Налоги в оаэ

Система налогообложения в ОАЭ

Запуская бизнес в любой стране мира, законопослушный предприниматель должен быть готов платить налоги в соответствии с законодательством этой страны. Сумма налогов зависит от прибыли предприятия. Налоги определяется правительством государства, и являются обязательными. Существуют различные виды налогов. Наиболее распространенными из них является налог на прибыль организаций, личный подоходный налог, налог на дивиденды и имущественный налог.

Краткое описание основных видов налогов

Личный подоходный налог – это налог, который определяется прибылью и налагается правительством на лица, проживающие в стране. Основой для подсчета такого налога является доход, полученный от Вашей деятельности, процентов на капитал или дивидендов.

У лиц, работающих по найму, этот налог изымается из заработной платы. В этом случае подоходный налог рассчитывается исходя из годовой заработной платы получаемой работником, включая все дополнительно полученные выплаты.

Отсутствие налогов для иностранцев в ОАЭ

Богатые нефтью Объединенные Арабские Эмираты предлагают предпринимателю и его сотрудникам ряд неоспоримых преимуществ. Для целеустремленных, амбициозных и предприимчивых бизнесменов и менеджеров это настоящий рай на земле. Одним из таких несомненных преимуществ является система налогообложения Эмиратов. Крайне важно, что все эти льготы доступны не только гражданам страны, но и иностранцам, проживающим в этой стране. Если Вы хотите заниматься бизнесом в Дубае и работать в соответствии с правилами и нормами налогообложения в этом Эмирате, Вы можете в полной мере наслаждаться всеми выгодами этой системы.

Что же делает ОАЭ и систему налогообложения государства такой привлекательной для иностранных граждан?

Давайте подробней обсудим все преимущества системы налогообложения ОАЭ для иностранцев.

Система налогообложения ОАЭ является одной из самых гибких в мире – здесь нет личного подоходного налога для жителей страны.
Для ОАЭ неважно, являетесь ли Вы иностранцем или коренным жителем Эмиратов. Различий в системе налогообложения для иностранцев в Дубае и граждан ОАЭ нет.
Налог от процента на капитал, налог на дивиденды, роялти, налог на прибыль и налог на наследуемое имущество отсутствуют полностью.
Другой полезной возможностью котороы Вы можете воспользоваться получив вид на жительство – зарегистрировать Вашу компанию в одной из свободных экономических зон страны. Таким образом, Вы освободитесь от налогов на импорт и экспорт на уровне компании.

При купле-продаже имущества налог на недвижимость взимается один раз (4% от цены недвижимости). При этом для государства не имеет значение, являетесь ли Вы иностранцем или гражданином страны.

Пожалуйста, обратите внимание, что если Вы работаете в Дубае в Дубайской системе налогообложения, но проживаете где-то в другом месте, Вас могут обязать уплачивать личный подоходный налог в этой другой стране. Это связано с тем, что Вы, скорее всего, являетесь субъектом налогообложения в стране своего постоянного проживания. То есть, чтобы иметь возможность пользоваться отсутствием налогов в Дубае, будучи иностранным гражданином, Вам необходимо соблюдать правила того государства, где Вы ранее проживали.

Что касается граждан США в Дубае и вопросов налогообложения, согласно данным Внутренней службы доходов, если Вы являетесь гражданином США, Вы обязаны платить те же налоги, что и граждане, проживающие в стране. А это означает, что Вы по-прежнему облагаетесь подоходным налогом США.

Вывод

Иностранные граждане в ОАЭ полностью освобождены от налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налогов на прирост капитала, дивиденды и проценты, налога от роялти, налогов на импорт и экспорт, а также налогов на активы.

Наряду с простотой ведения бизнеса, идеальной инвестиционной средой и наличием свободных экономических, ОАЭ и Дубай, в частности, являются отличным местом для ведения бизнеса и проживания. Иностранные граждане могут пользоваться всеми преимуществами безналоговой средой Объединенных Арабских Эмиратов.

Налоги в ОАЭ: особенности денежных операций страны

Налоговая система считается одним из главных источников дохода для государственной казны. Спорные вопросы в данной сфере всегда были камнем преткновения предвыборных дебатов и повседневной деятельности самых знаменитых исторических фигур мировой политической арены. Однако существует государство, где доходы и другие материальные дивиденды не облагаются налогами. Эта страна с почти утопическим законодательством – ОАЭ.

Работа системы налогообложения

Денежные инвестиции иностранных государств привлекаются экономикой страны благодаря своеобразной системе налогообложения. Все дело в законодательной базе. Последняя основывается на правовых нормах мусульманской религии. Согласно арабским законам, большинство из тех налогов, что считаются нормальными в современном мире, просто не признаются. Своеобразная система касается не только сбора налогов с капиталов, находящихся в оффшорной зоне. Резиденты государства также освобождаются от выплаты налогов, существующих в большинстве европейских стран.

Система налогообложения включает множество своеобразных нюансов, знание которых крайне необходимо людям, проживающим или временно находящимся на территории страны. Сложность заключается в специфическом делении законодательной базы относительно округов. Каждый отдельно взятый эмират имеет свой подход к налогообложению и соответствующую законодательную базу. К тому же, каждая свободная экономическая зона (СЭЗ) подлежит особому порядку взыскания налогов.

Типы налогов на территории ОАЭ

Законодательной базой ОАЭ не предусмотрено существование единого документа, описывающего все нормы и принципы системы налогообложения на территории страны. Каждый отдельный эмират имеет свои нормативно-правовые акты относительно конкретных взысканий. Правовую силу на территории государства имеют также документы всех СЭЗ.

Священные книги Ислама, которым подчиняется вся жизнь страны (в том числе законодательство) не содержат информации о налогах. В связи с этим, мир мусульманских стран (и Эмираты здесь не исключение) пользуются упрощенной системой налогов. Большинство взысканий, привычных для нас, здесь попросту не существует.

Налоги для юридических лиц

Юридические лица, хоть и работают по упрощенной схеме, имеют обязательства выплаты некоторых налогов. Это имеет отношение к суммарному доходу фирмы, работающей на территории страны в составе любого эмирата.

Самые высокие налоговые ставки существуют на территории Абу-Даби, Шарджа и Дубаи. В числовом эквиваленте это выглядит следующим образом:

если суммарная прибыль составляет более 5 000 000 местных условных единиц (дирхамов), ее налогообложение составляет 55%;
от 4 000 000 до 5 000 000 – 40%;
от 2 000 000 до 4 000 000 – 30%;
от 1 000 000 до 2 000 000 – 10%.

Компании, чей доход ниже 1 000 000, налогообложению не подлежат. Когда речь идет о юридических лицах, выступающих в качестве плательщиков налогов, обычно имеются в виду финансовые корпорации (банки), компании, связанные с добычей и переработкой нефти, большие отели и комплексы ресторанов.

Налог корпоративного типа, предусмотренный большинством европейских стран, в ОАЭ отсутствует. Некоторое виды СЭЗ предполагают существование подобного взыскания, однако работать на территории данного государства оно начинает по истечению 15 лет финансовой свободы, именуемой налоговыми каникулами. При желании существует возможность их продления.

Бюджеты местных округов, находящиеся в компетенции каждого эмирата отдельно, предусматривают для юридических лиц существование налога на сбор, продление и выдачу лицензии в сфере торговли. Взыскание равно 7-10% от общей сумы арендной платы всех коммерческих помещений, принадлежащих компании. Сюда же входит 5% от размещения работников компании (их устройства).

Налог, который уплачивается за ежегодную суммарную прибыль фирм и пользование торговой лицензией, должен быть оформлен состоянием на текущий год. Министерство Финансов в данной ситуации выступает в роли администрирующего органа для банков и торговых корпораций, Министерство Промышленности – компаниям промышленного направления. Указанные налоговые сборы являются платой за временное пользование необходимой лицензией. Государственные органы не имеют права повторного взыскивания средств с юридических лиц.

Налоги физическим лицам

Законодательной базой Эмиратов наличие налогов простым гражданам не предусмотрено. Существуют несколько типов сборов, которые должны выплачиваться всеми гражданами, например:

Налог владения недвижимостью. Он составляет 2-15% (зависит от суммарной стоимости имущества, его расположения, а также законов эмирата, где оно находится).
Услуги отелей и ресторанов также облагаются налогом. Сума зависит от конкретной территории и действующих на ней законов. В среднем составляет около 10%.
Эмират Дубаи предусматривает наличие выплат жилищной аренды. Налог составляет 5% общей сумы, выплата которой предусмотрена за год пользования недвижимостью.
Сборы на финансовые операции, касающиеся покупки, продажи, обмена или других сделок относительно недвижимого имущества. Данный налог равен 2% стоимости имущества. Нужно отметить, что 0,5% должен оплатить продавец, остальные 1,5% — вторая сторона договора (покупатель).

Граждане других стран, проживающие на территории ОАЭ, не освобождаются от уплаты налогов. Все сборы, предусмотренные законом, выплачиваются ими таким же образом, как и гражданами Эмиратов.

Налоги для компаний оффшорной зоны

При регистрации компании, находящейся на территории свободной экономической зоны, подчиненной ОАЭ, владелец имеет возможность выбрать оншорный или оффшорный тип фирмы. Отличие заключается в типе деятельности. Оффшорная компания может функционировать исключительно на территории другого государства, оншорная – еще и в пределах соседних СЭЗ.

Недавно в силу вступил новый Корпоративный закон, расширяющий возможности относительно деятельности компаний оншорного типа. Документ признает субъектом предпринимательской деятельности Эмиратов оншорные фирмы.

Самый важный аспект относительно налогообложения компаний оффшорного типа – это то, что любая СЭЗ обладает собственной системой сборов. Она имеет общие черты с системой, действующей на территории государства. При этом здесь выделяют огромное отличие: возможность компании воспользоваться налоговыми каникулами, продолжительность которых составляет 15 лет. Указанный фактор является основной причиной огромной популярности свободного экономического пространства Эмиратов среди инвесторов международного уровня.

Многие интересуются, если в случае признания территории оншор Корпоративным законом в роли предпринимательского субъекта Эмиратов, будет ли зона указанного типа подпадать под обложение налогами согласно внутренней политике государства? Ответ можно получить, разобравшись с некоторыми нюансами налогообложения местных компаний.

Законодательством Эмиратов предусмотрено наличие налога продления или первичного получения лицензии для торговли (как отмечалось ранее). Главное условие получения такого нормативно-правого акта – соблюдение правил процентных вкладов сторонами финансовых отношений. Относительно уставного капитала фирмы, то (согласно новому закону корпоративного права) он равен приблизительно 50% всей суммы. Министерство Финансовых дел имеет право установки дополнительных ограничений или запретов некоторых типов деятельности. Это касается газовых, нефтяных компаний, банковских корпораций государственного уровня.

Такая позиция относительно работы и оншорных зарубежных компаний дает их владельцам огромное преимущество, поскольку в ОАЭ действует закон о запрете использования налогообложения двойного типа. Сегодня список таких стран относительно большой (более 45 участников). Такие фирмы фактически уплачивают налоги на территории своей страны из-за действия законодательства, описанного выше.

Налогообложение отдельных товаров

Законодательство ОАЭ предусматривает отдельный тип налогообложения на товары и продукты, несущие прямой вред человеческому здоровью. Это, например, табак, зарубежные продукты питания с повышенной концентрацией вредных веществ, газированные напитки и т. п.

Эмираты входят в состав Совета относительно сотрудничества стран, принадлежащих к Персидскому заливу. Согласно договоренности указанных государств, акцизы на некоторые виды товаров (например, сигареты) составляют от 50 до 100% первичной себестоимости. Сборы такого типа являются препятствием для некоторых покупок. Это связано с ментальными особенностями страны.

Налоги относительно заработной платы

Проблемой систем налогообложения многих государств является большой процент сборов, что взыскивается с заработной платы. Зачастую такой налог превышает 25% заработанной сумы, а в некоторых странах доходит до 40-50%. Сотрудники компаний, функционирующих на территории ОАЭ (независимо от формы собственности), освобождены от уплаты налогов заработной платы.

Сборы НДС в Эмиратах также отсутствуют. В период мирового экономического кризиса 2010 ходили слухи о намереньях правительства создать НДС, составляющий 5%, однако документального или законодательного подтверждения не последовало.

На сегодняшний день Эмираты – рай для предпринимательской деятельности иностранных компаний. Возможно, в скором времени это изменится в силу необходимости ужесточения политики налогообложения из-за истощаемости природных ресурсов государства. Пока такая информация находится лишь на уровне домыслов, а ведение бизнеса на территории страны является крайне выгодным.

Налоги для работающих в Дубае, ОАЭ

В последние десятилетия Объединенные Арабские Эмираты и Дубай в частности, превратились в настоящий финансовый центр Ближнего Востока, средоточие инноваций, важное направление для инвестиций и идеальное место для запуска новой компании. Почему так много людей выбирают именно ОАЭ в качестве страны для работы и проживания?

Прежде всего, эмигрантов привлекает одна из самых диверсифицированных экономик мира. Кроме того, ОАЭ – это стабильный экономический рост государства, внимание правительства к инновациям и технологиям и очень удобная система налогообложения. ОАЭ и Дубай в частности, дают эмигрантам возможность наслаждаться не только морем и солнцем, но и насыщенной культурной и социальной жизнью, высококачественным обслуживанием, отличной системой здравоохранения и образования.

Правила, регулирующие трудоустройство в ОАЭ и связанные с ним налоги, зависят от эмирата. Если Вы подумываете о переезде в Дубай, Вас, наверняка интересует вопрос подоходного налога с зарплаты в Дубае для работающих людей. Первое, что Вам необходимо знать, это то, что Вам понадобится разрешение на работу, ID карта и вид на жительство, если Вы хотите работать в безналоговой среде ОАЭ. Ваш работодатель должен подать заявление на получение Вами рабочей визы.

Как только Вы получите резидент визу, можно приступать к работе в соответствии с правилами системы налогообложения ОАЭ. Удобная налоговая система ОАЭ является одним из ключевых преимуществ государства. И вот хорошая новость для всех, кто хотел бы работать в Объединенных Арабских Эмиратах, – в ОАЭ налог на доходы не взимается.

В отличие от большинства других стран, где зарплата сотрудников и другие доходы облагаются высоким налогом, Дубай предлагает работающим людям безналоговую среду, а это означает, что Вы получаете ровно столько, сколько зарабатываете.

Объединенные Арабские Эмираты подписали многочисленные соглашения об избегании двойного налогообложения с целым рядом стран. Если место Вашего постоянного места жительства включено в этот список, это означает, что работая в Дубае или в любом другом эмирате ОАЭ, Вы не будете платить налоги правительству страны Вашего происхождения.

Если Вы являетесь гражданином США, работающим в Дубае, пожалуйста обратите внимание на то, что соглашение об избегании двойного налогообложения между США и ОАЭ пока не подписано, но об этом очень много говорили в последнее время. Как правило, в Дубае отсутствует подоходный налог для сотрудников компаний, работающих в эмирате. Но, если Вы гражданин США, Вам придется ежегодно составлять отчеты и платить подоходный налог соответствующему органу налогообложения в Соединенных Штатах Америки.

В отношении других граждан и их налоговой ответственности в родной стране - вот что Вам необходимо знать: переехав на работу в Дубай или получая зарплату в Дубае, стоит проконсультироваться с местным налоговым консультантом, чтобы уточнить возможные налоговые обязательства в Вашей родной стране.

Налоги в ОАЭ

Арабские Эмираты в последние десятилетия постоянно стремились доказать всему миру, что здесь все самое большое, самое лучшее и самое высокое. Благодаря этому множество людей знают о насыпных островах, наивысшем небоскребе и наилучших гостиницах, которые размещены здесь. В то же время налоги в ОАЭ также заслуживают пристального изучения, ведь существующая там фискальная система кардинально отличается от общепринятых норм мировой практики. Без сомнения, через десятилетия она станет объектом изучения экономистов в отношении целесообразности пути, который выбрали власти страны. Подавляющее большинство государственных доходов все еще составляют денежные поступления от продажи нефти, но при этом экономика государства достаточно диверсифицирована. Несмотря на то, что на начало 80-х годов ХХ столетия более 70% ВВП ОАЭ генерировалось нефтяной промышленностью, по состоянию на 2016 год сфера услуг занимает более 50% в структуре ВВП и ее часть стабильно растет. В этом контексте станет понятней проводимая государством налоговая политика, и будут более логичными ответы на вопросы, которые рассматриваются в статье.

Есть ли в ОАЭ налоги?

Для человека, который вырос на постсоветском пространстве, вопрос налоговой дисциплины всегда казался не самым важным. Ведь их как бы и нужно платить, но в то же время всегда существует возможность решения такой проблемы при меньших затратах. А вот для среднестатистического жителя арабской страны вообще не существует такого понятия как налоги в ОАЭ. То есть он может ходить на работу, заниматься продуктивной деятельностью, в конце месяца получить за это материальное вознаграждение, а из него не будут удерживаться какие-либо платежи в пользу государства. Поэтому в отношении физических лиц налогообложение в привычном нам виде не существует вообще. Компании, работающие в стране, не уплачивают подоходный налог в ОАЭ с заработной платы своих сотрудников, даже если это иностранцы. Однако стоит понимать, что это автоматически не означает, что с доходов работника не будут удерживаться какие-либо платежи. К примеру, без медицинского страхования уж точно не согласится работать квалифицированный специалист, поэтому на подобные расходы заработная плата будет уменьшаться. Хотя, конечно, это не более чем добровольное желание каждого человека, и само государство не обязует нести такие расходы, в отличие от подавляющего большинства других стран мира.

В то же время в отношении юридических лиц не все так просто. Изначально нужно помнить, что ОАЭ — федеративное государство, в которое включается 7 эмиратов. На общегосударственном уровне НДС, налог на прибыль в ОАЭ и прочие широко распространенные в других странах мира фискальные платежи не устанавливаются. Однако это не мешает местным властям самостоятельно устанавливать налоги. В то же время таким правом они практически не пользуются, так что по большому счету налогового бремени как такового в ОАЭ для компаний не существует, за небольшим исключением. Благодаря этому страна быстро стала финансовым центром Ближнего Востока.

Какие же налоги могут взыматься с юридических лиц?

Главный критерий — отрасль, в которой работает компания. Если она занимается банковскими услугами или добывает/перерабатывает нефть в ОАЭ, то будет обязана платить налог на прибыль.

В отношении предприятий нефтяной промышленности ставка устанавливается индивидуально в зависимости от эмирата, в котором зарегистрировано предприятие. Чаще всего она составляет от 50 до 80% и все равно позволяет нефтяной промышленности ОАЭ генерировать стабильно высокую прибыль при любых ценах на энергоносители.
Касательно организаций банковского сектора ставка налога на прибыль также устанавливается в каждом эмирате индивидуально, но примерно составляет 20%.

Фактически только с этих двух категорий бизнеса взымаются фискальные платежи, уровень которых в целом соответствует уровню развитых западных стран. Да и то всегда есть возможность выбрать более выгодные условия в другом эмирате. Также существует компенсационный налог на сверхприбыли местных компаний, зарегистрированных в Дубае, который не взымается с иностранных предприятий. Его прогрессивная ставка возрастает с ростом прибыли:

10% — в отношении прибыли от 1 до 2 миллионов дирхам;
30% — в отношении прибыли от 2 до 4 миллионов дирхам;
40% — в отношении прибыли от 4 до 5 миллионов дирхам;
50% — в отношении прибыли свыше 5 миллионов дирхам.

Им облагаются небольшое количество компаний, и иностранцам, которые решают оптимизировать уровень налоговых платежей, о нем можно не беспокоиться. Последняя группа обязательных фискальных платежей на местном уровне — платы с гостиниц, заведений развлекательной сферы и объектов коммерческой недвижимости, для которых подоходный налог в ОАЭ составляет:

• для отелей — 17%;
• для коммерческой недвижимости — 10%;
• для заведений развлекательной сферы — 5%.

Действительно ли ОАЭ — налоговый рай?

Если сравнивать налоги в ОАЭ с фискальной нагрузкой большинства офшоров, то фактически это арабское государство предпочтительней в качестве налоговой гавани. Ведь благодаря множеству договоров об устранении двойного налогообложения огромное количество западных компаний имеют тут свои представительства для минимизации уровня налоговой нагрузки. К этому стоит добавить, что в ОАЭ существует более 20 свободных экономических зон, в которых иностранец может на 100% владеть бизнесом, и при этом государство не будет ограничивать его в перемещениях капиталов, использовании прибыли и не будет взымать каких-либо налогов. Благодаря такой политике власти стремятся привлечь в страну максимальное количество реально функционирующих бизнесов. Однако такая ситуация благоприятна не для всех компаний. Дело в том, что во время регистрации бизнеса на территории одного из эмиратов будет уплачена стандартная плата, которая в зависимости от вида отрасли и решения местного эмира может составлять от 1 до 10 тысяч долларов США. Эта плата будет взыматься ежегодно в качестве символического вознаграждения за отсутствие налогов. Поэтому для маленьких компаний затраты на регистрацию и функционирование в условиях налогового законодательства ОАЭ иногда могут превысить их годовые прибыли.

Сотрудники компании «Прифинанс» готовы помочь каждому разобраться, стоят ли заманчивые налоговые условия ОАЭ того, чтобы зарегистрировать свою бизнес-деятельность там.