Какой налог на недвижимость в финляндии

Налоги

Главная \ О Финляндии \ Налоги

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Финляндии

При покупке недвижимости в Финляндии помимо стоимости недвижимости покупатель несет дополнительные затраты. Сумма этих затрат зависит от типа приобретаемой недвижимости: дом, участок или квартира. А точнее, определяет эту сумму именно налог на переход права собственности.

Налоги при покупке недвижимости:

При покупке дома/дачи или участка:

• 4% от стоимости объекта недвижимости в качестве единоразового налога на переход права собственности.

• Услуги нотариуса обойдутся в €112 и обычно оплачиваются в равных долях покупателем и продавцом. Это общепринятая практика, но могут быть исключения: если стороны договорились иначе или если продавец – муниципалитет, лесфонд и другие подобные структуры, то услуги нотариуса оплачивает покупатель.

При покупке квартиры:

• Единоразовый налог на переход права собственности 2% от стоимости объекта.

• Нотариус в сделке не участвует, поскольку приобретаются акции.

Вполне вероятно, что планируя инвестиции в недвижимость Финляндии также придется внести в список расходов ежегодный налог на недвижимость, все зависит от момента совершения сделки купли-продажи. За предыдущий год - налог всегда оплачивается продавцом! Наши специалисты советуют заплатить этот взнос сразу после подписания договора купли-продажи.

Налоги на недвижимость после покупки: Стоимость налога на недвижимость устанавливают налоговые органы на местном уровне, в муниципалитетах. Размер этого налога зависит от назначения, типа и от стоимости недвижимости. В целом он варьируется от 0,60% до 1,35% от ее стоимости.Если недвижимость предназначена для проживания, то ежегодный налог составляет от 0,37% до 1,55% от стоимости объекта недвижимости, в зависимости от муниципалитета. Ниже всего ставка для местных жителей в Иматре и Хельсинки, а для иностранцев – в столице Финляндии.Если недвижимость предназначена для временного проживания, например летние дачи, то стоимость ежегодного налога может варьироваться от 0,50% до 1,1% от стоимости; если объект не достроен, то ежегодный налог будет равен 1-3%.

Важно

Налог на недвижимость за год, в котором совершалась сделка, оплачивает продавец, а за первый полный год владения – уже покупатель.

Налог на недвижимость в Финляндии для россиян не отличается от суммы, которую оплачивают граждане страны.

Обращаясь в нашу компанию AV-GROUP RUSSIA, мы с удовольствием Вам поможем!

Какие надо платить налоги › Финские страницы на Фонтанке.ру

Покупатель квартиры (движимого имущества) обязан в течение 2 месяцев со дня заключения сделки заплатить налог на переоформление права на имущество в размере 2% от стоимости сделки (стоимости акций). Покупатель самостоятельно подсчитывает размер налога и переводит его на счет налогового управления. Бланк декларации. Далее в налоговое управление предоставляется расчет размера налога, квитанция об уплате и копия договора купли-продажи акций. Копия квитанции об уплате налога предъявляется управляющему домом для регистрации в жилищном акционерном обществе.

Что вы знаете о финской недвижимости? Проверьте свои знания с тестом от «Фонтанки.fi».

В 2017 году срок оплаты налога на недвижимость - 4 сентября и 16 октября.

Для частных лиц существует два способа оплаты — электронная счёт-фактура и прямой платёж. Если сумма налога меньше 170 евро, то налогоплательщик получает от ведомства только одну банковскую форму, и оплатить счёт он должен не позднее 4 сентября. Две банковские формы оплачиваются в два этапа — до 4 сентября и 16 октября.

Какой налог надо платить при покупке дома

Покупатель участка земли (недвижимого имущества) вместе с домом обязан в течение 6 месяцев, до регистрации, заплатить налог на перевод средств (налог на переход права собственности) в размере 4% стоимости сделки или рыночной стоимости имущества.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, он увеличивается с 4 до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%.

Можно ли не платить налог

Если покупатель - житель Финляндии, ему 18–40 лет, и он покупает первое жилье, то его могут освободить от налога. Россиян, которые приезжают приобретать недвижимость или квартиры, даже молодых, это не касается. Ни одно налоговое облегчение не касается россиян, приезжающих в страну по туристической визе.

Какой налог надо платить ежегодно

В 2014 году в Финляндии увеличились почти все виды налогов на недвижимость. В октябре 2017 года правительство заявило о намерении вновь повысить тарифы.

Ставка на недвижимость может отличаться в зависимости от того, в каком муниципалитете расположен коттедж. Для муниципалитетов разработана шкала, по которой они могут устанавливать свой налог на недвижимость. - 0.80 – 1.55% - для основного налога на недвижимость; - 0.37 – 0.80% - налог для постоянных резидентов; - 0.80 – 1.55% - налог для других категорий; - 1,00 – 3.00% - для налога на строящиеся объекты. Однако указанные выше цифры - это базовые показатели, и в разных муниципалитетах налоговый процент различается. - Так, в муниципалитете Париккала (Южная Карелия) ставка налога на коттеджи 1,1%, тогда как для резидентов - 0,5%. - В Иматре (Южная Карелия) ставка для коттеджей - 0,97% и 0,37% для резидентов. - Куопио (Северное Саво) ставка для коттеджей - 1,1%, а для местных жителей - 0,52%.

- В Хельсинки же ставка для коттеджей - 0,8%, а для резидентов - 0,37%.

Налог для иностранцев не отличается от налога для финнов. Как правило, налог на коттеджи выше, чем налог на недвижимость, в которой человек живет постоянно. Коттедж можно зарегистрировать как место постоянного проживания, дабы сократить налоговые выплаты, однако владелец должен жить там регулярно, что принципиально невозможно для иностранцев, проживающих в другой стране.

Постоянное жилище облагается низким налогом, в то время как строительные площадки, напротив, могут облагаться очень высоким налогом. Взимание налога начинается с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось.

Если вы не получили декларацию по почте,вы ее можете найти на специальном сайте www.vero.fi (на русском языке). За леса и сельскохозяйственные земли налог на недвижимость не взимается.

Какой налог надо платить при продаже недвижимости

Если приобретенная недвижимость в дальнейшем продается, продавец обязан уплатить налог на доход при отчуждении недвижимости. Ставка составляет 28%.

Пример Российский гражданин приобрел дачу в Финляндии в 2003 году по цене 100 000 евро. При продаже того же объекта недвижимости в 2008 году его цена составила 200 000 евро. В этом случае сумма налога составила 28%, или 28 000 евро. Если объект недвижимости был отремонтирован, например, на сумму 50 000 евро, это учитывается при расчете дохода, то есть доход в данном случае составляет 50 000 евро, с которых уплачивается налог в размере 14 000 евро.

Внимание!

Чрезвычайно важно сохранять все платежные документы, относящиеся к строительству и улучшению объекта недвижимости, поскольку они могут в дальнейшем потребоваться для решения вопросов налогообложения.

Если вы владеете недвижимостью в Финляндии, извещение о налоге на недвижимость, которое налоговая служба присылает ежегодно в августе, необходимо предоставлять при подаче заявления на получение визы (подробности на нашем сайте).

Полезные ссылки:

Сайт Налогового управления: www.vero.fi.

Налог на недвижимость 2017 / Декларация (pdf)

Какие налоги в Финляндии? | Налоги и налоговое право, Недвижимость на IDdeiforbiz.ru

Финляндия в настоящее время отличается достаточно высоким уровнем жизни граждан, это при том, что система налогообложения в стране достаточно жесткая.

Можно выделить две характерные особенности налоговой системы Финляндии:

высокий уровень ставок налогообложения;
практическое отсутствие системы льгот;
основная часть пополнений бюджета идет не от налогов компаний, а от налогов с граждан;
жесткая система контроля за уплатой налогов и наказаний в случае их неуплаты.

Среди основных источников доходов финского налогообложения можно выделить:

налоги на прибыль и доходы;

налоги на товары и услуги.

Налоги, которые взимаются с физических лиц, подразделяются на два вида:

трудовые (пенсия, заработная плата и различные выплаты);
капитальные (от продажи имущества, сдачи в аренду).

О том, какой налог в Финляндии, можно судить, изучив особенности системы налогообложения:

если человек приехал в Финляндию, работает на финскую компанию, то он всегда платит налоги, но если работает на компанию, которая находится не на территории страны, то налоги не платит;
передача прибыли от филиала в Финляндии в головную зарубежную организацию не облагается налогом;
акцизами обложено большое количество товаров (алкогольная продукция, соки, лимонады);
есть особые сборы, например, сбор на спасение моряков;
есть налог на собак;
лес и фермерское угодье не являются недвижимостью, потому не облагается налогом;
налог на почетный титул;
уплата всех налогов авансом дает право получения некоторых льгот;
переплату налогов обязательно вернут уже в декабре;
наказание за налоговые нарушения не только материальные, но и уголовные;
нет налогов на «сверхприбыль», нет минимальных налогов.

Схематично список основных налогов в Финляндии можно представить в виде таблицы ниже.

Группа налогов	Налог	Ставка
Прямые	Корпоративный налог	26%
Налог на доход с капитала	28%
Подоходный налог	От 30 до 50%
Налог на имущество	0,8%
Косвенные	НДС	От 22% до 8% в зависимости от категории товара
	Импортные таможенные пошлины
	Отчисления от фонда заработной платы
	Акцизы

Подоходный налог

Подоходный налог в Финляндии составляет 36% от дохода физических лиц. На размер этой ставки влияют следующие параметры:

площадь дома или квартиры;
семейное положение;
дети.

Следует отметить, что в этот сбор также включены платежи на обязательное медицинское страхование и церковный налог.

Особенностью подоходного налога в этой стране является практическое отсутствие системы налоговых льгот, либо она совсем минимальна. Все граждане обязаны уплачивать подоходный налог, кроме категории малоимущих.

Если иностранец находится на территории Финляндии более 6 месяцев, то он также уплачивает подоходный налог в том же объеме, что и местные граждане. Для этой цели иностранный гражданин должен обратиться в специальный магистрат по месту своего временного проживания, получить свой персональный код и оформить соответствующую карточку налогоплательщика. В данном случае ставка налога для иностранцев фиксирована в размере 35% (в том числе по пенсиям, гонорарам).

Применительно к нерезидентам используется налогообложение в части доходов, полученных на территории Финляндии. При этом ставка налога составляет 28%. Например, если человек проживает в Финляндии, но работу выполняет для компании в России, то такой доход не облагается налогом.

Налог на заработную плату

Сумма налога на заработную плату зависит от ее размера. Здесь существует четкая система градации по ставкам, представленная в таблице ниже.

Размер заработной платы, тыс. евро в год	Ставка налога на заработную плату, %
Менее 16	0%
От 16 до 24	6%
От 24 до 39,6	17%
39,6 до 71,3	21,4%
…….	….
Свыше 100	31

31% — это максимальная ставка по данному налогу.

Налог на недвижимость

Особенностью налога на недвижимость в Финляндии является тот факт, что на протяжении 6 месяцев до регистрации сделки, покупатель недвижимости должен заплатить налог в размере 2% при покупке квартиры и 4% при покупке дома. В случае, если по истечении данного срока налог не уплачен покупателем, то размер ставки может вырасти в несколько раз.

Еще одной особенностью является освобождение от уплаты налога в случае, если возраст покупателя составляет от 18 до 40 лет, а также, если это его первая покупка недвижимости.

Далее ежегодно уплачивается налог в размере от 0,5% до 1% от стоимости недвижимости. Стоит отметить, что прибыль от аренды недвижимости облагается в размере 30-32%.

НДС

Данный вид налога должен оплачиваться ежемесячно. Его базовая ставка высокая и составляет 24%.

Возможны три вида ставок:

24% — основная ставка;
14% — ставка на продовольственные товары и услуги общепита;
10% — на транспорт, медикаменты, СМИ и т.п.

Возврат налогов

Рассмотрим, каким образом в осуществляется возврат налогов в Финляндии. Во многих финских магазинах поддерживается система Tax Free, при которой можно вернуть 10% стоимости покупки. Смысл такой системы состоит в том, что в одном месте покупается товар на сумму не меньше 40 евро (причем продукты питания и потребительские товары считаются отдельно). Далее запрещено распаковывать данные товары до момента возврата налога (но не более 90 дней после покупки).

Особую категорию составляют книги и табачные изделия. С них возврат налога не производится.

Транспортный налог

Транспортный налог оплачивается один раз на новые машины, которые были произведены или ввезены в Финляндию, а также на подержанные, которые привезены из-за рубежа.

Оплачивается налог в момент регистрации автомобиля.

Налог на прибыль юридических лиц

Юридические лица обязаны платить налоги с получаемой прибыли компании. Система налогообложения характеризуется «налоговым нейтралитетом», это выражается в том, что налогообложение не зависит от формы собственности.

Индивидуальные предприниматели, получающие доходы, также платят налоги. Из их дохода следует вычесть расходы. С полученной прибыли платится налог, а оставшаяся часть идет как заработок предпринимателя.

Налогообложение коммандитных обществ происходит аналогично. Сначала считается прибыль, затем она делится между собственниками бизнеса, а далее с каждого берется налог, как с единоличного заработка.

Акционерные общества платят налог по ставке 20%. Общество может произвести выплаты дивидендов акционерам, которые далее облагаются налогом.

А что со сроками уплаты?

Налоги в Финляндии необходимо вносить авансом, что означает заранее. Так, необходимо примерно оценить сумму дохода, которую налогоплательщик получит за год, и внести нужную сумму налога до 31 декабря текущего года. При этом планирование суммы дохода происходит самостоятельно плательщиком. В случае переплаты — деньги вернут, а в случае нехватки – надо будет доплатить. Для тех, кто деньги вносит авансом, существуют небольшие послабления.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов один раз по уважительной причине рассматривается довольно лояльно. Однако в случае многократного предупреждения произойдет повышение ставок и процентов. Размер повышения зависит от суммы и степени серьезности нарушений. При наиболее крупных нарушениях могут посадить в тюрьму от 4 месяцев до 4 лет всех лиц, отвечающих за налогообложение на предприятии. Далее данная организация будет внесена в черный список, что проявится впоследствии тем фактом, что c ytq перестанут работать банки и другие посреднические компании.

Выводы

Налоги в Финляндии в настоящее время остаются достаточно высокими, однако сама система очень хорошо отлажена и работает безотказно в вопросах пополнения казны в стране. О данном факте свидетельствует то обстоятельство, что в списке ООН Финляндия стоит на 5 месте по индексу счастья.

Источник