Как заполнять заявление
Как написать заявление в налоговую: общие правила и частные случаи
Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.
Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.
Статья 4 Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.
Общие требования к заявлениям в налоговую
- Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
- В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции. Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.
- В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН. Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».
- Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
- На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора. При отправке почтой потребуется виза нотариуса.
Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.
Заявление о получении ИНН
Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.
На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.
Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.
Скачать образец →
Заявление о налоговом вычете
Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.
О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.
К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка. Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю. Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.
К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.
С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).
Скачать образец →
Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей
Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.
Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.
Скачать образец →
Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога
К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.
Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.
Скачать образец →
Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.
Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.
- Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
- Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
- В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.
Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов
Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.
Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).
Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).
Скачать образец →
В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.
За пользование отсрочкой начисляются проценты.
Заявление о предоставлении льготы
Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.
Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.
Скачать образец →
Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.
Читайте также:
Как заполнить заявление о регистрации ИП. Инструкция для тех, кто хочет сделать это от руки
Сделать всё быстро, онлайн и с подсказками системы можно на сайте налоговой. Для тех, кто привык полагаться только на собственные руки, мы написали это руководство. Будьте готовы заполнить бланки несколько раз — ошибки и помарки допускать нельзя.
(А еще у нас есть инструкция о том, как подать заявление в налоговую)
Вам предстоит:- распечатать форму № Р21001 с сайта налоговой
- найти ручку с черными чернилами
- заполнить заявление
Скачайте и распечатайте бланк. Выбирайте одностороннюю печать.
Как стать ИП. Оформляем бумаги и получаем свидетельство о регистрации
Заполните заявление ручкой с чернилами черного цвета. Пишите только заглавными печатными буквами. Один символ (буква, цифра, точка, скобка и пр.) — одна клетка.
В пункт 1.1 впишите фамилию, имя и отчество.
Если вы россиянин, пункт 1.2 оставьте пустым. Иностранным гражданам придется указать в нем фамилию, имя и отчество буквами латинского алфавита.
В разделе 2 укажите индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Его выдают раз в жизни, и он у вас наверняка есть. Вспомнить номер помогает сервис налоговой службы. Если ИНН нет, оставьте поле пустым — налоговики присвоят вам номер во время обработки заявления на регистрацию ИП.
В разделе 3 укажите пол, сделать это надо с помощью цифры: поставьте 1, если вы мужчина, и 2 — если женщина.
В раздел 4 впишите дату и место рождения. Данные указывайте так же, как в паспорте, словно под копирку: если в документе в графе «Место рождения» значится «гор. Москва», в заявлении так и пишите: «гор. Москва», а не «г. Москва», «город Москва» или «Москва».
В разделе 5 поставьте «1», если вы гражданин РФ, а 5.1 не заполняйте. Если вы — подданный другого государства, в разделе 5 укажите «2», а в 5.1 впишите цифровой код своей страны.
В разделе 6 укажите адрес прописки (для иностранных граждан — адрес, который указан в документе на право временно или постоянно проживать в РФ).
Индекс для пункта 6.1 найдите на сайте «Почты России».
В пункте 6.2 укажите цифровой код субъекта, в котором прописаны город федерального значения, область, республика или автономный округ.
В пунктах 6.3–6.6 используйте сокращения по правилам (например, район — р-н, поселок городского типа — пгт). Обладателям московской или питерской прописки пункты 6.3–6.5 заполнять не нужно.
В пунктах 6.7–6.9 названия объектов пишите полностью: «дом», а не «д.»; «корпус», а не «корп.», «квартира», а не «кв.».
В пункте 7.1 укажите код 21, если используете паспорт гражданина РФ. Если у вас другой документ, удостоверяющий личность, выясните и впишите его код.
Особое внимание уделите пункту 7.4 «Кем выдан» — перепишите данные точно так же, как указано в документе, буква в букву.
Раздел 8 граждане РФ не заполняют, а эту страницу в заявление не включают. Иностранцы же заполняют все пункты раздела. Снова будьте внимательны с пунктом 8.4 «Кем выдан».
В верхней части листа А укажите стр. 003, если раздел 8 не заполняли. Если заполняли, поставьте 004.
Как выбрать коды ОКВЭД и не ошибиться
В разделе 1 листа А укажите код основного вида экономической деятельности вашего бизнеса по ОКВЭД (минимум 4 цифры).
В разделе 2 укажите дополнительные коды (каждый состоит минимум из 4 цифр). Если кодов деятельности больше, чем строчек на листе А, распечатайте и заполните несколько листов А и укажите на каждом из них порядковый номер страницы. Раздел 1 «Код основного вида деятельности» заполняйте только на первом листе А.
В верхней части листа Б укажите порядковый номер страницы.
Раздел 1 самостоятельно не заполняйте: фамилию, имя и отчество впишите в присутствии уполномоченного лица — налогового инспектора, если относите документы лично, или нотариуса, если подаете бумаги по почте или через официального представителя.
Поставьте 1, если будете забирать свидетельство о регистрации ИП в налоговой лично; 2 — если за вас бумаги получит кто-то другой по нотариальной доверенности; 3 — если хотите, чтобы налоговая отправила документы почтой по адресу вашей прописки.
Впишите любой ваш номер телефона — домашний или мобильный, а также имейл. Городской номер начинайте с «8», а мобильный — с «+» в первой клетке и «7» — во второй.
Подпись на заявлении не ставьте: сделаете это в присутствии уполномоченного лица — нотариуса или налогового инспектора.
Разделы 2 и 3 не заполняйте.
Не сшивайте листы заявления (да, даже степлером) — просто сложите их по порядку.
Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»
Форма Р24001: как заполнить правильно, основные требования, случаи, бланк и образцы заполнения
Прежде чем регистрировать свою деятельность, предприниматели всегда определяются с видами деятельности. Но бывает так, что в процессе ведения бизнеса открываются новые направления деятельности, а какие-то, наоборот, отмирают. Или иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, меняет документы или место проживания (пребывания). Обо всех этих изменениях необходимо уведомлять налоговые органы. Как это сделать — мы расскажем в нашей статье.
Какую форму заявления подавать, требования к ее заполнению?
Для внесения изменений в регистрирующий орган необходимо подать заявление по форме Р24001 — Заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (приложение N 14 к приказу ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@) — далее Заявление.К заполнению Заявления предъявляются такие же требования, как и ко всем подобным документам, сформулированные в приложении № 20 к приказу ФНС России от 25 января 2012 г. N ММВ-7-6/25@ «Требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган» (далее — Требование).
Форму Р24001 необходимо заполнять с помощью программного обеспечения заглавными буквами, шрифтом Courier New размером 18. Если же вы хотите заполнить документ «от руки», то делать это необходимо черными чернилами печатными заглавными буквами. Не используйте при заполнении синие чернила, такое заявление у вас не примут. Буквы должны быть четкими и написанными согласно образцу, проведенному в Требовании. (Образец заполнения ниже).
Считается, что синие чернила не будут прочитаны машиной, а документы на регистрацию и внесение изменений считывает компьютер, сотрудники налоговой вручную их в базу не вносят. Поэтому важно соблюдать и другие требования, предъявляемые к заполнению формы Р24001.
Каждой букве должна соответствовать отдельная ячейка. Между словами необходимо оставлять одну клетку пустой. Знак дефис «-» при этом выделять пустыми ячейками с двух сторон не надо. Обратите внимание, что, если последняя буква слова соответствует последней клетке строки, то в новой строке необходимо оставлять первую ячейку пустой. А вот если слово не помещается на одной строке, то необходимо вписать до конца строки столько знаков, сколько помещается в предназначенных для них клеточках, а остальные вписывать с новой строки, оставлять первую клетку пустой при этом не надо, знак переноса также не ставится.
Обратите внимание, что для некоторых полей существуют установленные сокращения (например, для написания поселков городского типа, дачных поселков, деревень, улиц, переулков, проспектов и т.п.). Корректное написание сокращений можно посмотреть в приложении 2 к Требованию.
В форме Р24001 много страниц, но сдавать в налоговый орган следует только те, что несут информационную нагрузку, то есть заполнены. При этом печатать каждую страницу надо отдельно, двухсторонняя печать не допускается. Сшивать листы также не следует.
Вне зависимости от того, какие изменения предполагается вносить, страница 1 и лист Ж сдаются всегда.
Как заполнять страницу 1 формы Р24001?
Страница 1 Заявления о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, заполняется всегда, поэтому ее заполнение рассмотрим отдельно.
Пункт 1 содержит сведения о предпринимателе. Здесь следует отразить следующую информацию:
- В пп 1.1 отражается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя согласно регистрационным документам;
- В пп 1.2-1.4 следует указать фамилию, имя и отчество (при наличии) так, как они указаны в паспорте гражданина Российской Федерации, либо в виде на жительство или разрешении на временное проживание, если ИП иностранный гражданин;
- В пп 1.5 указывается идентификационный номер налогоплательщика-физического лица, который является индивидуальным предпринимателем;
- В пункте 2 необходимо отразить цифровой код причины, по которой представляется заявление.
Как заполнять лист Ж формы Р24001?
В листе Ж заполняются контактные данные индивидуального предпринимателя: телефон и электронный адрес (при наличии).
Обязательно укажите способ получения документов от налогового органа, вписав в ячейку соответствующий цифровой код из списка рядом.
А вот вписывать свои фамилию, имя и отчество (при наличии) необходимо индивидуальному предпринимателю собственноручно (не заполняйте это поле на компьютере).
Поле «подпись заявителя» оставьте пустым, расписаться необходимо в присутствии работника налогового органа или нотариуса (если заявление вы подаете не лично).
Пункты 2 и 3 листа Ж заполняются сотрудником регистрирующей налоговой, который будет принимать у вас заявление, и нотариусом, который будет заверять вашу подпись, соответственно, в зависимости от способа подачи заявления.
Как заполнять заявление по форме P24001 при изменении в кодах ОКВЭД?
При изменении кодов ОКВЭД могут быть три ситуации:
- добавление новых кодов;
- исключение старых кодов;
- смена основного кода (основного вида деятельности).
Во всех перечисленных случаях в состав заявления будут входить страница 1 и листы Е и Ж. При этом лист Е состоит из двух страниц, которые заполняются в зависимости от вносимых изменений.
Если вам необходимо сменить основной вид деятельности, то заполнять следует обе страницы листа Е. На первой странице в пункте 1.1 отражаете новый код основного вида деятельности. А на второй — в пункте 2.1 отражаете код, который действует как основной на момент подачи заявления.
Если вы хотите только добавить новые коды, ничего не исключая и не меняя основного вида деятельности, то подавать следует страницу 1 листа Е. Пункт 1.1 «Код основного вида деятельности» оставьте пустым. Необходимые вам коды вида деятельности вносите в пункт 1.2. Указать можно столько видов деятельности, сколько вам необходимо. Если одной страницы недостаточно, заполните столько, сколько потребуется.
Если же вы хотите только исключить некоторые виды деятельности, то заполнить следует страницу 2 листа Е. Пункт 2.1 «Код основного вида деятельности» не заполняется, а в пункте 2.2 «Коды дополнительных видов деятельности» указываете все те коды ОКВЭД, которые вы хотите исключить.
Образец заполнения формы P24001 при изменении в кодах ОКВЭД
Форма P24001 — страница 1
Форма P24001 — лист Е
Форма P24001 — лист Ж (заполняется в ручную при налоговике или нотариусе их ручкой)
Как заполнить форму Р24001 при изменении паспортных данных ИП-иностранного гражданина или лица без гражданства?
Кроме страницы 1 и листа Ж заявление в таком случае будет состоять из листа А (если меняются фамилия, имя или отчество; пол или сведения о рождении) или листа Г (если изменения произошли в документе, удостоверяющем личность).
В пункте 1 листа А отражаются сведения из вида на жительство или разрешения на временное проживание. При этом пункт 1.2 необходимо заполнять только при наличии сведений в удостоверяющем документе.
Пункты 2 и 3 заполняются также в соответствии с официальными данными, указанными в документе.
Если же изменения произошли в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина или лица без гражданства, то при заполнении листа Г новые сведения необходимо отразить в соответствии с документом. Не делайте никаких дополнительных сокращений или расшифровок, точно переносите информацию из документа, удостоверяющего личность, в заявление.
Образец заполнения формы P24001 при изменении паспортных данных ИП-иностранного гражданина или лица без гражданства
Форма P24001 — страница 1
Форма P24001 — лист А
Форма P24001 — лист Г
Форма P24001 — лист Ж (заполняется в ручную при налоговике или нотариусе их ручкой)
Как заполнить заявление по форме P24001 при изменении места проживания иностранного гражданина?
В таком случае к странице 1 и листу Ж необходимо приложить лист В (если индивидуальный предприниматель не имеет места жительства в России) или лист Д (если произошли изменения в разрешении на временное проживание или в данных вида на жительство).
Информацию при заполнении нужных вам листов необходимо переносить в соответствующие пункты в строгом соответствии с документами, которые их подтверждают.
Образец заполнения формы P24001 при изменении места проживания иностранного гражданина
Форма P24001 — страница 1
Форма P24001 — лист В
Форма P24001 — лист Д
Форма P24001 — лист Ж (заполняется в ручную при налоговике или нотариусе их ручкой)
Как заполнить заявление по форме P24001 при приобретении гражданства?
При изменении (приобретении) гражданства в регистрирующий налоговый орган необходимо подать Заявление, состоящее из страницы 1, листа Ж и листа Б.
Обратите внимание, что такое заявление заполняется только в случаях, когда лицо без гражданства его приобрело или произошло изменение гражданства у российского либо иностранного гражданина.
При заполнении листа Б в пункте 1 необходимо указать цифровой код из списка рядом. При этом, если вы выбираете цифровой код «2», то также необходимо заполнить пункт 2 «Государство гражданства иностранного гражданина».
Цифровой код страны следует выбрать из классификатора «ОК 025-2001 Общероссийский классификатор стран мира» (постановление Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст.)
Как видите, внести изменения в сведения об индивидуальном предпринимателе, находящиеся в государственном реестре индивидуальных предпринимателей, не так уж и сложно. Важно быть внимательным при заполнении заявления, не допускать ошибок и несоответствий, точно переносить данные из документов. В заявлении не допускаются исправления и ошибки. При обнаружении последних, — в регистрации изменений вам откажут.
Образец заполнения формы P24001 при приобретении гражданства
Форма P24001 — страница 1
Форма P24001 — лист Б
Форма P24001 — лист Ж (заполняется в ручную при налоговике или нотариусе их ручкой)
Рекомендуем вам для минимизации рисков допустить ошибку использовать специальное программное обеспечение и онлайн-сервисы для заполнения документов, например сервис «Моё дело».
