Санкт-Петербург, м. Пл. Восстания,
ул. Гончарная, дом 13

+7 (812) 458-53-53

+7 (921) 771-65-11

[email protected]

Счет физического лица нерезидента


Нерезидент РФ – права и возможности

В законодательстве России разделяют понятия резидент и нерезидент РФ. От того, к какому юридическому типу относится человек или организация, зависит налогообложение, открытие счетов, кредитование, возможность купить или продать недвижимость и многие другие аспекты деятельности. Сегодня мы расскажем о правах и возможностях нерезидентов.

Кто ты такой, нерезидент?

Понятие «нерезидент» относится и к физическим, и к юридическим лицам. Рассмотрим каждого нерезидента более подробно.

В Налоговом кодексе в статье 11 дано четкое понятие «нерезидент РФ». Это физическое лицо, которое находится на территории России меньше 183-х дней в течение последовательных 12 месяцев. В большинстве случаев — это иностранное лицо или лицо без гражданства. Такой человек значительно ограничен в своих действиях:

  • Без специального разрешения он не может устроиться на работу;
  • При отсутствии регистрации на территории РФ нельзя поставить на учет приобретенное транспортное средство;
  • Нельзя приобретать земельные участки на приграничных территориях и земли с особыми условиями использования. Например, сельскохозяйственного назначения земли нерезиденту не продадут. Можно только взять в аренду за плату;
  • При покупке или продаже недвижимости нерезидент не имеет права на налоговые вычеты и льготы;
  • Нерезиденту не доступны бесплатные медицинские услуги.

Продать или купить любую жилую или коммерческую недвижимость и оформить на себя нерезидент РФ может без ограничения.

 Нерезидент юридическое лицо – это иностранная фирма, которая создана за пределами России. Такие компании имеют и постоянное местонахождение вне территории РФ. Но их представительства, обособленные подразделения или филиалы могут работать в любом регионе России. При этом нерезиденты — юрлица обязаны встать на учет в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности в России.

Счет для нерезидентов

Для осуществления любой деятельности необходим расчетный счет. Для нерезидентов юридических и физических лиц процедура открытия счета возможна только в уполномоченных банках. Такими банками являются: кредитные организации, у которых есть лицензия на право осуществления операций, как в иностранной валюте, так и в рублях РФ. А на сегодняшний момент — это практически любой каждый банк. Так что, примером может служить любой банк с наличием офиса. Одним из требований Центрального банка — личное присутствие нерезидента или его уполномоченного представителя в офисе банковского учреждения при открытии и закрытии счета. Поэтому, исключением из списка служат банки без соответствующей лицензии и банки, работающие с клиентами только дистанционно. Например, Тинькофф кредитные системы (ТКС).

Рекомендовано счет открывать в крупных государственных банках. Почему?

Во-первых, эти банки имеют разрешения и необходимые лицензии для работы со счетами нерезидентов. Во-вторых, у них уже наработана определенная практика открытия и ведения операций по счетам нерезидентов, как физических, так и юридических лиц. А это, как минимум, позволяет избежать выяснения сотрудниками банка правил открытия счета и различных консультаций с вышестоящими работниками или даже головным офисом. В небольших банках операции по открытию счетов нерезидентам не всегда являются типовыми, а в большинстве случаев даже исключительно разовыми. Поэтому нерезиденту, который отважится воспользоваться услугами мелкого банка, придется терпеливо ждать, когда работники выяснят весь процесс открытия или ведения счета. И не факт, что при следующем обращении ситуация не повторится — «знающий» работник может заболеть, уйти в отпуск или уволиться. А новички обучаются уже в процессе работы на таких клиентах. В крупных же банках ситуация совершенно другая. Там созданы и успешно действуют целые валютные отделы. Кстати, к ним можно позвонить и они проконсультирую по телефону.

Нерезидентам открыть могут несколько видов счетов:

  1. Конвертируемый счет – тип «К» предназначен для расчетов в валюте РФ нерезидентов юридических и физических лиц. Такой счет позволяет покупать валюту на внутреннем рынке РФ;
  2. Неконвертируемый счет – тип «Н» открывают и физлицам и предприятиям — нерезидентам. Счет позволяет совершать операции с использованием российской и иностранной валюты;
  3. Счет типа «Ф» открывают для физического лица — нерезидента. С этого счета можно осуществлять операции по расчетам в валюте РФ. Так же можно покупать валюту на внутреннем российском рынке.
  4. Счет типа «И» открывается как юридическим, так и физическим лицам – нерезидентам только для осуществления ими инвестиционной деятельности.

Все счета нерезидентов открывают только в их личном присутствии или представителей юридического лица. При этом законодательство не ограничивает количество открываемых для нерезидентов счетов.

Счет для физлица нерезидента

Для того чтобы открыть счет, нерезиденту необходимо обратиться в уполномоченный банк и представить следующие документы:

  • Загранпаспорт и его заверенный нотариусом перевод;
  • Подтверждение его легального нахождения на территории РФ: виза (туристическая, гостевая, рабочая), разрешение на временное проживание;
  • Действующая миграционная карта.
  • При этом оформляя тип счета «Ф» от нерезидента – физического лица понадобится и заявление, что этот счет не будет использоваться им в предпринимательской деятельности.
  • При открытии счета типа «И» понадобятся дополнительные документы нерезидента – физического лица:
  • Из налоговой службы РФ – справка о постановке нерезидента на учет;
  • Карточка с образцом подписи владельца счета, нотариально заверенная;

В уполномоченном банке могут потребовать и другие документы, поэтому нерезиденту – физлицу лучше узнать перечень заранее. При работе с таким счетом можно предоставить и нотариальную доверенность на уполномоченного представителя. Оформить доверенность на открытие счета или распоряжение им можно несколькими способами:

  1. Доверенность оформляется в стране, гражданином которой является нерезидент, затем удостоверяется в консульстве и переводится на русский язык. Перевод необходимо заверить нотариусом.
  2. Документ составляется в консульстве на территории РФ, и перевод заверяется нотариусом РФ.
  3. Доверенность сразу оформляется у российского нотариуса.

Распоряжаться счетом «И» можно только для покупки приватизированного имущества, осуществлять валютные операции нерезидентов на внутреннем рынке РФ. Другие действия по счету российским законодательством запрещены.

Счет для нерезидента – юрлица

Для открытия нерезиденту юридическому лицу счета типа «К», «Н», «И» и «Т» (текущие) необходимо в уполномоченный банк представить комплект документов:

  1. По основной деятельности головной организации — учредительные документы;
  2. Документы о регистрации в стране создания предприятия;
  3. Документы о постановке на учет в российских государственных органах: ИФНС, ПФР, ФСС и других в соответствии с требованиями законодательства;
  4. Приказы на уполномоченных представителей от фирмы – нерезидента;
  5. Доверенности и другие документы, подтверждающие права представителей нерезидента;
  6. Карточка с образцами подписей представителей фирмы, заверенная нотариально.

Для осуществления основной деятельности в РФ нерезидентам – юридическим лицам открывают рублевый счет типа «Т». С них производят безналичные операции по оплате коммунальных счетов, налогов, оплаты за материалы и комплектующие и другие расходы, связанные с деятельностью филиала (представительства). Другие типы счетов имеют ряд ограничений по использованию и расходованию средств.

Например, счет «И» предназначен для осуществления операций с приватизированными предприятиями или покупки их долей и акций, приватизационных чеков, оплаты за ведение счета уполномоченному банку. На такие счета нельзя зачислять кредитные средства. Деньги со счета не должны быть направлены на закупку государственных облигаций, акций и сертификатов банков.

Все рублевые счета, оформленные в уполномоченных банках, должны вестись нерезидентами в соответствии с российским законодательством. А для кассовых операций действуют те же требования, что и для юрлиц — резидентов РФ.

Нерезиденты и налоги

Если нерезидент – физическое лицо осуществляет трудовую деятельность на территории РФ, то его доходы облагаются подоходным налогом в размере 30%. Как только статус переходит в разряд «резидент РФ», то производится пересчет налога по ставке 13%. Разницу бывший нерезидент может получить в ИФН по письменному заявлению и предоставлению декларации о доходах. Кроме этого, доходом признается и получение денежных средств от любого источника в РФ.

Например, нерезидент не работает в России, но продал свое недвижимое имущество – квартиру. По окончании отчетного года ему необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом первоначальная стоимость объекта и период владения им значения не имеют, поскольку налоговые льготы и вычеты предоставляются только резидентам РФ. А значит, нерезидент заплатит 30% со всей стоимости квартиры.

Налогообложение нерезидентов – физлиц с трудовых доходов в части пенсионных взносов и отчислений в ФСС не производится, если такой работник имеет статус «временно пребывающего в РФ» и с ним заключен трудовой договор на срок меньше 6 месяцев. В остальных случаях все налоги и взносы рассчитываются в соответствии с применяемым режимом налогообложения на предприятии.

Для нерезидентов – юридических лиц налогообложение зависит от применяемой системы: УСНО, общее налогообложение или ЕНВД. Кроме этого, при учете налогов учитываются международные договоры в сфере урегулирования двойного налогообложения. Поэтому вопрос о налогообложении нерезидентов следует рассматривать по каждому юрлицу в отдельности.

Если вы нашли в этой статье полезную информацию для себя или автор допустил ошибки, то можете оставить комментарий на страницах нашего сайта. Любая информация, полученная вами лично по этому вопросу, будет полезна многим нашим читателям. Поделитесь ею на наших страницах, ведь ваш опыт бесценен.

100bankov.com

Вопрос 89. Виды банковских счетов нерезидентов

1. Согласно Инструкции ЦБ РФ «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам» от 12 октября 2000 года № 93-И уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте РФ:

• счет типа *К»(«конвертируемый счет») - открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расче-

159

тов в валюте РФ по операциям, предусмотренным в приложении 1 к указанной Инструкции. Денежные средства на счетах типа «К» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в установленном Банком России порядке;

• счет типа «Н»(«неконвертируемый счет») - открывается физическим лицам-нерезидентам, юридическим лицам-нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ по операциям, предусмотренным в приложении 1 к указанной Инструкции. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

• счет типа *Ф»(«счет физического лица») - открывается физическим лицам-нерезидентам для расчетов в валюте РФ по операциям, предусмотренным в приложении 1 к указанной Инструкции. Денежные средства на счетах типа «Ф» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в установленном Банком России порядке.

Количество банковских счетов типа «К», «Н», «Ф», открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничивается. Счета типа «К», «Н» и «Ф» вправе открывать нерезидентам исключительно кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками. 2. Счета типа «К», «Н» и «Ф» открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета, которые не могут предусматривать иной режим счета нерезидента, чем установленный в приложении 1 к указанной Инструкции.

От имени юридического лица-нерезидента договор банковского счета с уполномоченным банком может быть заключен руководителем филиала (представительства) юридического лица-нерезидента, действующим на основании доверенности юридического лица-нерезидента. Официальные представительства заключают с уполномоченными банками'договор банковского счета от своего имени.

Для открытия банковского счета нерезидент представляет в уполномоченный банк документы, представление которых обязательно в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Для открытия счетов типа «К», «Н» юридические лица-нерезиденты, банки-нерезиденты и официальные представительства также представляют в уполномоченный банк:

1) Юридические лица-нерезиденты, кроме банков-нерезидентов:

• легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо, в частности,

160

учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица;

»/ заверенную в установленном порядке копию положения о филиале (представительстве), если договор об открытии счета типа «К» или типа «Н» заключает с уполномоченным банком от имени юридического лица-нерезидента руководитель филиала (представительства) юридического лица-нерезидента, действующий на основании доверенности Юридического лица-нерезидента;

• заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в валюте РФ. В случае электронного обмена документами между юридическим лицом-нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования;

2) банки-нерезиденты:

• легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей документы, подтверждающие правовой статус банка-нерезидента по законодательству страны, где создан этот банк-нерезидент, в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию банка-нерезидента;

• заверенную в установленном порядке копию положения о филиале (представительстве), если договор об открытии счета типа «К» или типа «Н» заключает с уполномоченным банком от имени банка-нерезидента руководитель филиала (представительства) банка-нерезидента, действующий на основании доверенности банка-нерезидента;

• альбом образцов подписей лиц, уполномоченных совершать сделки от имени банка-нерезидента, в том числе распоряжаться счетом банка-нерезидента в валюте РФ. В случае электронного обмена документами между банком-нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования. Банки-нерезиденты, отвечающие требованиям, установленным Банком России, для открытия счета в валюте РФ дополнительно представляют в уполномоченный банк только альбом образцов подписей лиц, уполномоченных совершать сделки от имени банка-нерезидента, в том числе распоряжаться счетом банка-нерезидента в валюте РФ.

Открытие уполномоченным банком физическому лицу-нерезиденту счетов типа «К», «Н», «Ф» осуществляется при его личном присутствии.

Физическое лицо-нерезидент при открытии банковского счета предъявляет в уполномоченный банк паспорт или иной действительный документ, Удостоверяющий его личность и признаваемый РФ в этом качестве, если

161

иное не предусмотрено международными договорами РФ, содержащий въездную визу, выданную соответствующим дипломатическим представительством или консульским учреждением РФ за пределами территории РФ либо органом внутренних дел или Министерством иностранных дел РФ. Если международным договором РФ предусмотрен безвизовый въезд физического лица-нерезидента, прибывающего из иностранного государства на территорию РФ, въездная виза не требуется.

По представленному документу ответственное лицо уполномоченного банка составляет информационную справку, в которой отражаются данные, способствующие установлению личности физического лица-нерезидента, а при открытии счета типа «Ф» -также обязательство физического лица-нерезидента не осуществлять через счет типа«Ф»операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Сведения о месте жительства физического лица-нерезидента и дополнительные сведения в случае отсутствия подтверждающих документов отражаются в информационной справке со слов физического лица-нерезидента. Информационная справка подписывается физическим лицом-нерезидентом и ответственным лицом уполномоченного банка. Список ответственных лиц определяется приказом по уполномоченному банку.

В случае заключения договора об открытии счета типа «К», «Н» представителем юридического лица-нерезидента или официального представительства или в случае распоряжения счетом типа «К», «Н», «Ф» представителем нерезидента, представитель должен подтвердить свои полномочия доверенностью.

Доверенность на открытие счета (распоряжение счетом) удостоверяется в установленном порядке. Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована в посольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ. Легализация документов не требуется, если указанные документы были оформлены на территории:

а) государств - участников Гаагской Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов 1961 года (при наличии апостиля, проставляемого на самом документе или отдельном листе компетентным органом иностранного государства в соответствии с требованиями Конвенции);

б) государств - участников Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 года;

в) государств, с которыми РФ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.

Документы, составленные на иностранном языке, представляются в уполномоченный банк с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке. Не требуется представления в уполномоченный банк

t62

заверенного перевода на русский язык альбома образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом банка-нерезидента в валюте РФ.

В случае если сведения, сообщенные нерезидентом уполномоченному банку при открытии банковского счета, в последующем изменились, нерезидент представляет в уполномоченный банк соответствующие изменения в срок не позднее одного месяца с даты изменения сведений.

Документы, копии документов, представление которых требуется в соответствии с настоящим разделом, подлежат хранению уполномоченным банком в течение всего срока действия договора банковского счета, а также не менее пяти лет по истечении срока действия договора банковского счета. 3. Расчеты в валюте РФ по операциям нерезидентов на территории РФ осуществляются в наличном и безналичном порядке.

При осуществлении расчетов наличной валютой РФ нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством РФ, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.

Кредиты (займы) в валюте РФ предоставляются резидентами физическим лицам-нерезидентам в безналичном порядке.

Нерезиденты имеют право снимать со своих счетов типа «К», «Н» и зачислять на свои счета типа «К», «Н» наличную валюту РФ только в случаях, если в графе 4 в строке соответствующего вида операции таблицы А приложения 1 к указанной Инструкции к наименованию типа счета добавлено слово «(над.)».

Кассовые операции по счетам типа «К»,«Н» осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций, установленным Банком России. При этом для официальных представительств лимит рублевой кассы не устанавливается.

Физические лица-нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа «Ф» наличную валюту РФ без ограничений.

Физические лица-нерезиденты вправе зачислять на свои счета типа «Ф» наличную валюту РФ только по основаниям зачисления денежных средств на счет типа «Ф»,установленным в приложении 1 к указанной Инструкции, при предоставлении документов, подтверждающих происхождение денежных средств.

При недостаточности денежных средств на счете типа «К», «Н» или «Ф» для удовлетворения всех предъявленных к счету требований списание со счетов типа «К», «Н»или «Ф» осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ и нормативными актами Банка России для счетов резидентов в валюте РФ.

Переводы в валюте РФ могут осуществляться со счетов резидентов на счета типа «К», «Н», «Ф»только по тем видам операций, которые предусмотрены Режимом указанного в расчетных документах счета нерезидента-получателя.

163

Переводы в валюте РФ могут осуществляться со счетов типа «К», «Но, «Ф» только по тем видам операций, которые предусмотрены режимом указанного в расчетных документах счета нерезидента-плательщика.

Расчеты в валюте РФ могут осуществляться нерезидентами через счета банков-нерезидентов типа «К», «Н» всоответствии с режимами счетов типа «К», «Н».

Уполномоченные банки открывают банкам-нерезидентам счета в валюте РФ в порядке, установленном Банком России.

Переводы валюты РФ со счетов резидентов на счета типа «К»,«Н», «Ф» могут осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках.

Переводы валюты РФ со счетов типа «К», «Н», «Ф» в пользу резидентов могут осуществляться как на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, так и на счета резидентов, открытые в кредитных организациях-резидентах, не являющихся уполномоченными банками.

Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа «К» и типа «Ф»осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами Банка России в пределах остатка денежных средств на счете.

Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ только при соблюдении следующих условий:

• поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средствна счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт счет типа *Н»;

поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;

в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа «Н»,за счет которой будет куплена иностранная валюта;

в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа «Н» не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты.

При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты РФ, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты. В случае уменьшения суммы валюты РФ, ранее указанной в поручении на покупку иностранной валюты, течение срока не прерывается.

164

studfiles.net

Счет физического лица (резидента РФ) в иностранном банке: что важно знать?

Как известно, граждане России вправе открывать личные счета и вклады в иностранных банках. Однако, данная возможность имеет существенные законодательные ограничения и запреты, которые в течение последних лет продолжают расширяться.

Прежде всего, такие ограничения касаются лиц, являющихся резидентами Российской Федерации в смысле валютного законодательства, а запреты – ряда категорий граждан РФ, состоящих на публичной службе.

Кто считается резидентом по валютному законодательству?

Согласно пункту 6 части 1 статьи 1 Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в редакции от 04.11.2014) (далее – Закон о валютном контроле), к резидентам относятся следующие категории физических лиц:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее 1 года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее 1 года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее 1 года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее 1 года;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

В соответствии с частью 1 статьи 12 Закона о валютном контроле, резиденты, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 2013 года № 79-ФЗ, открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ.

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в иностранных банках не позднее 1 месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов), по форме, утвержденной ФНС России.

Формы уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, и о наличии счета в банке за пределами территории РФ утверждены Приказом ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/[email protected]

Административная ответственность за неуведомление или просрочку уведомления об открытии счета

Часть 2 статьи 15.25 КоАП РФ:

Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, –

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 000 до 1 500 рублей; на должностных лиц – от 5 000 до 10 000 рублей; на юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей.

Часть 2.1 статьи 15.25 КоАП РФ:

Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, –

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4000 до 5000 рублей; на должностных лиц – от 40 000 до 50 000 тысяч рублей; на юридических лиц – от 800 000 до 1 000 000 рублей.

Обязанность по предоставлению отчета о движении денежных средств

В соответствии с пунктом 7 статьи 12 Закона о валютном контроле, резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.

До 1 января 2015 года такая обязанность существовала только для юридических лиц. Однако, с 1 января 2015 года она распространяется и на физических лиц – резидентов РФ (в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2014 № 218-ФЗ).

Административная ответственность за нарушение порядка или сроков предоставления отчета о движении денежных средств

Действующая редакция КоАП РФ предусматривает ответственность за данные нарушения только для должностных лиц и юридических лиц. Для граждан ответственность пока не установлена.

Индивидуальные предприниматели несут административную ответственность как должностные лица.

Часть 6 статьи 15.25 КоАП РФ:

Несоблюдение … порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами …

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 рублей; на юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей.

Часть 6.1 статьи 15.25 КоАП РФ:

Нарушение установленных … сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами не более чем на десять дней –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 500 до 1 000 рублей; на юридических лиц – от 5 000 до 15 000 рублей.

Часть 6.2. статьи 15.25 КоАП РФ:

То же деяние с нарушением сроков более чем на десять, но не более чем на тридцать дней –

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 2 000 до 3 000 рублей; на юридических лиц – от 20 000 до 30 000 рублей.

Часть 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ:

То же деяние с нарушением сроков более чем на тридцать дней –

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 рублей; на юридических лиц – от 40 000 до 50 000 рублей.

Запрет на открытие иностранных счетов отдельным категориям лиц

В России существует Федеральный закон от 7 мая 2013 г. № 79-ФЗ (в редакции от 22.12.2014) О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами.

Согласно части 1 статьи 2 указанного закона, запрещается открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами:

1) лицам, замещающим (занимающим):

а) государственные должности РФ;

б) должности первого заместителя и заместителей Генерального прокурора РФ;

в) должности членов Совета директоров ЦБ РФ;

г) государственные должности субъектов РФ;

д) должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом РФ, Правительством РФ или Генеральным прокурором РФ;

е) должности заместителей руководителей федеральных органов исполнительной власти;

ж) должности в государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных РФ на основании федеральных законов, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом РФ или Правительством РФ;

з) должности глав городских округов, глав муниципальных районов;

и) должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов РФ, должности в ЦБ РФ, государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке решений, затрагивающих вопросы суверенитета и национальной безопасности РФ, и которые включены в перечни, установленные соответственно нормативными правовыми актами федеральных государственных органов, субъектов РФ, нормативными актами ЦБ РФ, государственных корпораций (компаний), фондов и иных организаций, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов;

2) супругам и несовершеннолетним детям лиц, указанных в подпунктах а – з пункта 1 настоящей части;

3) иным лицам в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Операции резидентов РФ по счетам, открытых в иностранных банках

Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в иностранных банках, средства со своих счетов (с вкладов) в российских банках или других своих счетов (вкладов), открытых в иностранных банках (часть 4 статьи 12 Закона о валютном контроле).

При этом, при первом переводе со своего российского счета на счет в иностранном банке, российскому банку необходимо предъявить уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления (за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Наряду с указанными случаями перевода средств со своих счетов (российских или иностранных) на зарубежные счета, Закон о валютном контроле устанавливает перечень случаев, когда разрешено зачислять денежных средств на счета резидентов РФ в иностранных банках (ч. 5 и 5.1 ст.

12).

На иностранный счет российского резидента могут быть зачислены:

  • суммы процентов на остаток средств на таких счетах (во вкладах);
  • денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами банка при открытии счета (вклада);
  • наличные денежные средства, вносимые на счет (во вклад)денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на такие счета (во вклады);
  • средства, полученные в результате перевода валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ (пп. ж п. 9. ч. 1 ст. 1 Закона о валютном контроле);
  • средства, полученные в результате перевода валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ (пп. з п. 9 ч. 1 ст. 1);
  • средства, полученные в результате переводов физическим лицом – резидентом иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента (п. 11 ч. 1 ст. 9);
  • средства, полученные в результате переводов физическими лицами – резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ (п. 17 ч. 1 ст.9);
  • средства, полученные в результате дарения валютных ценностей супругу или близким родственникам (п. 2 ч. 3 ст. 14).
  • Наряду с вышеуказанными случаями, на счета физических лиц – резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов:

    • выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением физическими лицами – резидентами за пределами территории РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам), а также выплачиваемые в виде оплаты и (или) возмещения расходов таких физических лиц – резидентов, связанных с их служебными командировками, осуществляемыми в рамках выполнения физическими лицами – резидентами за пределами территории РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам (контрактам);
    • выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
    • выплачиваемые в виде пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера;
    • в виде страховых выплат, осуществляемых страховщиками-нерезидентами;
    • выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных физическими лицами – резидентами денежных средств, включая возврат ошибочно перечисленных денежных средств, возврат денежных средств за возвращаемый физическим лицом – резидентом нерезиденту ранее купленный им у такого нерезидента товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.

    Помимо вышеуказанных, на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств-членов ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены

    • суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные

    – по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также

    – по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

    Наряду со случаями, указанными выше, на счета физических лиц – резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств-членов ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены следующие денежные средства, полученные от нерезидентов (ч. 5.1 ст. 12):

    • суммы доходов от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за пределами территории РФ недвижимого и иного имущества физического лица – резидента;
    • выплачиваемые в виде грантов;
    • выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу – резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги).

    Наконец, в соответствии с частью 6 статьи 12 Закона о валютном контроле, физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с Законом о валютном контроле на счета (во вклады), открытые в иностранных банках.

    Все иные расчеты физических лиц – резидентов (то есть те, о которых в Законе о валютном контроле прямо не указано, что суммы по ним могут зачисляться на их иностранные счета) должны проводиться через банковские счета в уполномоченных банках (то есть российских банках, имеющих право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте).

    Согласно части 1 статьи 15.25 КоАП РФ, осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, включая:

    • куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо
    • осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо
    • осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ,
    • – влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

      Государствами – членами ОЭСР являются:

      Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Израиль, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Корея (Юж.), Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Эстония, Япония.

      Государствами – членами ФАТФ являются:

      Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг (КНР), Греция, Дания, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Китай, Корея (Юж.), Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Россия, Сингапур, США, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония.

season-mir.ru

Договор банковского счета физического лица нерезидента

Сохрани ссылку в одной из сетей:

именуемый (ая) в дальнейшем “НЕРЕЗИДЕНТ”, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

  1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

    1. БАНК открывает НЕРЕЗИДЕНТУ банковский счет (далее – счет) и осуществляет обслуживание счета НЕРЕЗИДЕНТА, в том числе с использованием банковских карт (далее – карта), в соответствии с условиями настоящего договора, действующим законодательством Российской Федерации, правилами платежных систем, международной банковской практикой и существующими банковскими правилами в РФ, а также Правилами пользования банковской картой (далее – Правила), являющимися неотъемлемой частью настоящего договора.

    2. Денежные средства, находящиеся на счете в БАНКЕ, застрахованы в порядке, размере и на условиях, установленных Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

  1. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И РЕЖИМ СЧЕТА

    1. БАНК открывает счет на основании подписанного сторонами договора банковского счета и документа, удостоверяющего личность (при этом НЕРЕЗИДЕНТ передает Банку его копию), а также документов, предоставление которых обязательно в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ

    2. БАНК осуществляет расчетно-кассовое обслуживание НЕРЕЗИДЕНТА в соответствии с установленным режимом работы, на условиях настоящего договора, в соответствии с действующим законодательством РФ.

    3. Счет не может быть использован для осуществления предпринимательской деятельности.

    4. Платежи со счета НЕРЕЗИДЕНТА осуществляются в пределах остатка денежных средств на счете.

    5. БАНК осуществляет перечисление денежных средств со счета НЕРЕЗИДЕНТА на основании письменного заявления НЕРЕЗИДЕНТА, содержащего все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, в случае, если данная операция не противоречит законодательству РФ.

    6. Зачисление денежных средств на счет НЕРЕЗИДЕНТА производится в соответствии с действующим законодательством РФ.

    7. НЕРЕЗИДЕНТ может снять со своего счета наличные денежные средства в пределах остатка денежных средств на счете в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

    8. Без заявления НЕРЕЗИДЕНТА списание денежных средств с его счета в бесспорном порядке может производиться БАНКОМ в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ и настоящим договором.

    9. В соответствии с Правилами для обслуживания счета НЕРЕЗИДЕНТУ/третьему лицу (далее – Держатель) при заключении договора и в течение срока его действия могут быть выданы несколько карт.

    10. Предоставление НЕРЕЗИДЕНТУ других услуг, не относящихся непосредственно к ведению счета, осуществляется БАНКОМ на основе отдельных договоров или заявлений.

    11. Организация и порядок работы счета (в том числе и открытие параллельно специальных счетов), формы расчетов и виды услуг, предоставляемых БАНКОМ по счету, определяются действующим законодательством РФ, нормативными документами Банка России, внутренними положениями и регламентом БАНКА, лицензией, а также настоящим договором.

  1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

    1. БАНК обязуется:

      1. Проводить операции по счету НЕРЕЗИДЕНТА на основании распоряжений НЕРЕЗИДЕНТА в соответствии с требованиями законодательства РФ и условиями настоящего договора.

      2. Обеспечивать сохранность денежных средств НЕРЕЗИДЕНТА.

      3. Давать НЕРЕЗИДЕНТУ консультации по вопросам банковских операций.

      4. Осуществлять перевод денежных средств со счета НЕРЕЗИДЕНТА по его заявлению не позднее следующего рабочего дня с даты принятия заявления к исполнению. Документы, поступившие от НЕРЕЗИДЕНТА после операционного времени, БАНК отражает по счету НЕРЕЗИДЕНТА на следующий рабочий день

      5. По распоряжению НЕРЕЗИДЕНТА выдавать денежные средства НЕРЕЗИДЕНТА не позже дня, следующего за днем поступления в БАНК соответствующего платежного документа, в порядке, предусмотренным действующим законодательством РФ.

      6. Предоставлять НЕРЕЗИДЕНТУ, либо его представителю, уполномоченному им, надлежаще оформленной доверенностью, выписки о движении денежных средств на счете по запросу.

      7. Выпустить/выпускать по просьбе НЕРЕЗИДЕНТА в течение срока действия договора карты, отражать по счету операции с использованием карты.

      8. Оказывать услуги по обслуживанию счета/карты при условии оплаты НЕРЕЗИДЕНТОМ услуг согласно тарифам БАНКА, действующим на момент оказания услуги или совершения операции по счету.

      9. Сохранять банковскую тайну по операциям, проведенным по счету НЕРЕЗИДЕНТА. Справки по счету выдаются БАНКОМ в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

    2. БАНК вправе:

      1. Отказать НЕРЕЗИДЕНТУ в принятии либо в исполнении принятого заявления в следующих случаях:

а) оформление НЕРЕЗИДЕНТОМ заявления, содержащего не все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты;

б) недостаточность денежных средств на счете;

в) неточное указание в заявлении реквизитов;

г) приостановление операций по счету либо наложение ареста на счет в случаях и порядке, установленных действующим законодательством РФ;

д) признание БАНКОМ данной операции сомнительной;;

е) задолженность НЕРЕЗИДЕНТА по оплате услуг БАНКА;

ж) наличия фактов, свидетельствующих о нарушении НЕРЕЗИДЕНТОМ действующего законодательства РФ, правил банковских операций.

В указанных случаях БАНК, не позднее следующего рабочего дня, уведомляет НЕРЕЗИДЕНТА о невозможности принятия и исполнения заявления.

      1. Осуществлять бесспорное списание денежных средств со счета НЕРЕЗИДЕНТА по оплате услуг БАНКА согласно установленным тарифам БАНКА.

      2. Осуществлять бесспорное списание со счета НЕРЕЗИДЕНТА ошибочно зачисленных сумм в день обнаружения неправильного зачисления.

      3. Самостоятельно устанавливать маршрут перевода, если иное не предусмотрено НЕРЕЗИДЕНТОМ.

      4. Осуществлять переводы со счета НЕРЕЗИДЕНТА на счета резидентов/нерезидентов в соответствии с нормативными актами Банка России. Списание денежных средств со счета НЕРЕЗИДЕНТА на счета резидентов/нерезидентов осуществляется при предоставлении НЕРЕЗИДЕНТОМ заявления, оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, а также копий подтверждающих документов в случаях, определенных Банком России

      5. Осуществлять, как агент валютного контроля, контроль за соответствием требованиям действующего законодательства Российской Федерации в сфере валютного регулирования и валютного контроля, в том числе запрашивать и получать документы и информацию, связанные с открытием, ведением счета, проведением валютных операций, открывать параллельные (специальные) счета.

  1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НЕРЕЗИДЕНТА

    1. НЕРЕЗИДЕНТ обязуется:

      1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете в БАНКЕ, в соответствии с действующим законодательством РФ и режимом счета.

      2. Предоставлять в БАНК все необходимые документы, подтверждающие правомерность проведения операций в соответствии с действующим законодательством РФ и сложившейся банковский практикой.

      3. Оплачивать услуги БАНКА в соответствии с тарифами БАНКА.

      4. Нести полную ответственность за правильность оформления предоставленных БАНКУ документов и содержащихся в них данных.

      5. Анализировать записи по счету и немедленно информировать БАНК об обнаруженных ошибках и расхождениях.

      6. Письменно в 5-ти дневный срок уведомлять БАНК об изменении Фамилии, Имени, Отчества, адреса, контактных телефонов и других реквизитов, а также о лицах, имеющих право распоряжаться счетом. При изменении фамилии, имени или отчества предъявить в БАНК новый документ, удостоверяющий личность.

      7. Соблюдать Правила пользования банковской картой (Приложение № 1).

      8. Ознакомить держателей карт с условиями совершения операций по карте. Ответственность за совершение операций по карте держателями карт несет НЕРЕЗИДЕНТ.

    2. НЕРЕЗИДЕНТ вправе:

      1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, в порядке, установленном действующим законодательством РФ. Предоставлять право распоряжаться счетом своему представителю, уполномоченному на это, надлежаще оформленной доверенностью.

      2. Получать выписки по счету. При наличии у НЕРЕЗИДЕНТА карты руководствоваться Правилами.

      3. Предоставить БАНКУ право на составление расчетного документа от его имени.

      4. Направлять в БАНК претензии, делать запросы, требовать отчета о выполнении распоряжений.

      5. Расторгнуть настоящий договор в любое время, согласно условиям, предусмотренным п. 7.3 настоящего договора.

  1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН И ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

    1. В соответствии с законодательством РФ стороны признают подпись КЛИЕНТА на настоящем Договоре образцом его подписи по данному виду счета.

    2. НЕРЕЗИДЕНТ несет ответственность за правильность и достоверность всех указанных в заявлении реквизитов, включая номера счетов и данные об их принадлежности.

    3. БАНК не несет ответственность за ошибочное зачисление сумм, связанное с неправильным указанием НЕРЕЗИДЕНТОМ реквизитов получателя денежных средств в заявлении, а также в случаях задержки операций по счету НЕРЕЗИДЕНТА в результате ошибок других банков, расчетно-кассовых центров или других организаций, осуществляющих межбанковские расчеты и не предоставления или несвоевременного предоставления НЕРЕЗИДЕНТОМ сведений БАНКУ согласно п.4.1. настоящего договора.

    4. БАНК не несет ответственность за действия государственных органов и финансовых институтов, вытекающие из применяемых в рамках гражданского и иного законодательства санкций и прочих правил и ограничений, действующих как в стране переводопо­лучателя, так и в любой из стран посредников.

    5. Стороны не несут ответственности за неисполнение принятых на себя обязательств по настоящему договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

    6. Спор, не урегулированный путем переговоров, подлежит разрешению в суде общей юрисдикции.

    7. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

6.1. Перечень услуг, оказываемых БАНКОМ КЛИЕНТУ, их стоимость определяются действующими тарифами БАНКА.

6.2. Плата за услуги по открытию и ведению БАНКОМ счета может взиматься БАНКОМ бесспорно в случаях и порядке, установленных настоящим договором и тарифами, а также производиться КЛИЕНТОМ самостоятельно.

6.3. Начисление процентов на остаток денежных средств, находящихся на счете, производится в соответствии с действующими тарифами БАНКА.»

  1. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

    1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и действует до дня его расторжения.

    2. Все изменения и дополнения к настоящему договору производятся по дополни­тельному соглашению сторон в письменном виде.

    3. Настоящий договор расторгается в соответствии с действующим законодательством РФ по заявлению НЕРЕЗИДЕНТА в любое время. При намерении закрыть счет НЕРЕЗИДЕНТ уведомляет БАНК о расторжении настоящего договора письменно, путем направления уведомления, содержащего указания в отношении денежных средств, находящихся на счете.

    4. Настоящий договор может расторгаться БАНКОМ в соответствии со ст.859 ГК РФ, в случае отсутствия в течение двух лет денежных средств на счете НЕРЕЗИДЕНТА.

    5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон.

НЕРЕЗИДЕНТ своей подписью на Договоре, дает БАНКУ «Левобережный» (ОАО) письменное согласие на сбор, хранение, обработку всех своих персональных данных, переданных БАНКУ, начиная с момента подписания настоящего Договора в целях оказания полного комплекса услуг. НЕРЕЗИДЕНТ не возражает против передачи персональных данных, указанных в настоящем Договоре, третьим лицам в рамках банковской деятельности.

Настоящее Согласие предоставляется без ограничения срока, отзыв согласия не допускается, за исключением случаев, определенных законодательством РФ.

БАНК: Новосибирский социальный коммерческий банк “Левобережный”

(открытое акционерное общество)

630054, г. Новосибирск, ул. Плахотного, 25/1,

Корр. счет 30101810100000000850 в ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области,

БИК 045004850, ИНН 5404154492

БАНК: КЛИЕНТ

_____________________________ _______________________

Настоящей подписью подтверждаю, что ознакомлен и согласен с тарифами БАНКа на момент заключения настоящего Договора, с порядком внесения изменений в Тарифы и порядком доведения Банком изменений в тарифы до сведения КЛИЕНТа. Подтверждаю, что полученные разъяснения мне полностью понятны.

_____________________________ ______________________________________________________________

(подпись) (ФИО полностью)

Исполнитель: ______________________________________ Контактный телефон:_________

________________________________________________________________________________________________________

Утверждено протоколом Правления Банка «Левобережный» от 07.09.2005г. № 09-1. Действует с 19.09.2005г. С учетом изменений Приказ № 564 от 04.08.2011

(в редакции протоколов Правления от 31.05.2006 № 05-3; 13.12.2006 № 12-2; от 16.05.2007 № 05-3, от 23.04.2008 № 04-4; от 21.05.2008 № 05-2; от 28.01.2009 № 01-5, от 26.08.2009 № 08-6, с изм. и доп. от 30.09.2009 протокол Правления от 30.09..2009 № 09-6, с изм. и доп.№ 8 от 01.02.2011 Генеральный директор, с изм. и доп. № 9 от 14.11.2011 Генеральный директор)

  1. Конкурс

    ... и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств ... Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего ...

  2. Документ

    ... юридического лица-нерезидента доверенному лицу на право открытия счета, подписание договора банковского счета и распоряжения счетом. ... Документы, удостоверяющие личности учредителей - физических лиц и лиц, указанных в карточке с образцами ...

  3. Документ

    ... нерезидент Российской Федерации), в пользу которого в Банке размещены денежные средства (заключен Договор срочного банковского ... по банковскому вкладу для физических лиц «До востребования». Выплата процентов по Счету до востребования ...

  4. Документ

    ... система, которая обеспечивает удаленное управление банковскими счетами физических лиц через сеть Интернет и осуществляет функции ... , в соответствии с договорами или условиями действия указанных счетов. Клиент – Нерезидент вправе только просматривать ...

  5. Документ

    ... и ведения текущего счета физического лица ДОВЕРЕННОСТЬ № НА ЗАКЛЮЧЕНИЕ/ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА (ВКЛАДА) И ... [ ] Резидент [ ] Нерезидент [ ] Гражданин РФ [ ] Гражданин иностранного государства [ ] Лицо без гражданства проживающему ...

Другие похожие документы..

gigabaza.ru


Смотрите также