Проверка поставщиков на благонадежность

Как можно проверить контрагента на благонадежность

Российский бизнес, к сожалению, недолговечен и хрупок. Вчера у вас был партнер, предлагающий услуги или товары по хорошей цене, а сегодня он банкрот, который всем должен, в том числе и вам. Чтобы этого не произошло, нужно заранее выяснить, а надежен ли ваш будущий контрагент.

Зачем нужна проверка на благонадежность

До недавнего времени осложнения, которые могли возникнуть у фирмы с подрядчиками или поставщиками, были проблемами только самой фирмы. Не досмотрел и нарвался на мошенников? Это только твоя проблема, равно как и убытки.

Но с недавних пор государство возложила на все фирмы страны несвойственную для них обязанность – проверять благонадежность своих партнеров. Речь идет о введении такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода».

Предполагается, что ее получают те компании, которые минимизируют свои налоги. Казалось бы, какое дело нам до других фирм, если мы сами работаем честно? Но, по мнению государства, любые другие компании, вступившие в отношения с теми, кто уклоняется от налогов, заслуживают более пристального внимания и, что очень важно, доначисления налогов.

Получить возврат НДС или даже просто указать в графе расходов сумму, что ушла фирме, к которой у налоговиков есть претензии, все сложнее. Проще говоря, если ваш поставщик не платил налоги, то взимать их могут захотеть с вашей компании. Чтобы этого не случилось, вам нужно будет показать, что вы предприняли все усилия для проверки благонадежности партнера.

Исходя из этого, проверить контрагента на благонадежность – это не просто обезопасить себя от возможных проблем с самим партером, но и избежать очередных сборов от государства. Поэтому такая проверка должна стать постоянной практикой в вашей компании.

Что такое неблагонадежный партнер с точки зрения государства

Так как от проверки партнера во многом зависит, какие налоги вам могут начислить, то и проверять контрагента нужно согласно рекомендациям налоговой службы.

Читайте также: Как можно внести уставный капитал на расчетный счет ООО

Вот полный список подозрительных факторов, по которым налоговики относят организацию к неблагонадежным:

1. Налоговая нагрузка отличается от средней по отрасли. 2. Отклонение от среднего значения рентабельности по отрасли. 3. В финансовой отчетности отражены убытки. 4. Темпы роста доходов и расходов не соответствуют друг другу. 5. Практически одинаковая величина расходов и доходов. 6. Заработная плата сотрудников ниже средней по региону. 7. Слишком длинные цепочки контрагентов. 8. Большие суммы вычетов по налогам. 9. Финансовые показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов. 10. Отсутствие пояснений от компании по выявленным налоговиками нарушениям. 11. Постоянная смена адреса фирмы.

12. Использование схем для минимизации налогов.

Как видно из списка, выяснить все данные пункты обычным образом довольно затруднительно. Не засылать же шпиона в организацию, надежность которой вы хотите проверить? Так и людей в фирме не хватит.

Оставим этот список на совести налоговых органов. У них есть законные способы проверки работы компании и сверки с этим чек-листом. Мы же будем использовать те способы, которые разрешает нам закон.

Пошаговый план проверки контрагента на благонадежность

Итак, как проверить контрагента самостоятельно?

Начнем с очевидного – попросить будущего партнера перед заключением контракта предоставить определенный список документов, по которым можно убедиться, что это действующая рабочая компания.

Что нужно просить у будущего коммерческого партнера:

• копию Устава фирмы; • копию паспорта руководителя фирмы. • копию свидетельства о государственной регистрации; • копию свидетельства о постановке на учет в ФНС;

• финансовую отчетность за год, предшествующий текущему.

Это самый минимум, который гарантирует, что перед вами реально существующая фирма. Но теперь нам следует разобраться в ее благонадежности.

Налоговики рекомендуют для проверки организации использовать сервисы, расположенные по адресу egrul.nalog.ru. С помощью них ведомство советует проверить следующие параметры:

1. Наличие фирмы в базе ЕГРЮЛ и отсутствие в базе недействительных юридических лиц. 2. Не было ли недавних изменений учредительных документов компании. Например, о смене генерального директора. 3. Фирма должна отсутствовать в списке тех, с кем нет связи по юридическому адресу. 4. Есть ли адрес компании в списке адресов массовой регистрации. 5. Нет ли решения о ликвидации или реорганизации компании.

6. Выяснить, что среди руководства компании нет лиц, которым запрещено занимать данные должности по решению суда.

Лучшим решением для руководства компании будет создать специальный приказ о проверке добросовестности контрагентов с образцом отчета и зафиксировать список необходимых действий в специальном положении.

При выполнении подобного рода инструкций, даже если к вашему контрагенту появятся вопросы со стороны налоговых органов, вы сможете доказать, что проявили должную осмотрительность при выборе делового партнера.

Такие проверки своих партнеров нужно проводить регулярно, даже если вы ведете с ними плодотворное сотрудничество.

Отдельно нужно пояснить, как проверить иностранного контрагента на благонадежность. Например, на сайте ФНС есть список юридических лиц Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ, а также реестр филиалов и представительств иностранных компаний в России. Но если компания полностью иностранная, то поиск информации о ней, лучше всего начинать с таких сайтов, как www.kompass.com, www.europages.com.ru, www.creditreform.com, www.ved.gov.ru.

Можно запросить информацию с сайта налоговой службы той страны, где зарегистрирована компания. Такая услуга обычно платная, но зато на ваш почтовый адрес придет нотариально заверенная выписка с информацией об иностранном юридическом лице.

Если ваш партнер станет оказывать различного рода рекламные и информационные услуги и является СМИ, то нужно проверить, зарегистрирован ли он в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Читайте также: Подробный бизнес-план по выращиванию рыбы

Что еще нужно проверить

Выше мы в основном говорили о проверках, которые нужно делать исходя из нынешнего законодательства и требований налоговых органов. Но даже если все ревизии будут успешно пройдены, это не обезопасит нас от возможных проблем с вероятным компаньоном. Что еще следует узнать о вашем будущем партнере?

Фирмы, занимающиеся проверкой компаний, советуют обратить внимание еще на несколько факторов ненадежности. Если хотя бы один из них присутствует, заключать договор с такой организацией может быть рискованно:

• по юридическому адресу фирмы зарегистрировано много организаций; • совмещение руководителем нескольких должностей, например, директора и главного бухгалтера; • наличие бюджетной или иной задолженности;

• регистрация фирмы осуществлена перед заключением договора.

Конечно, даже после всесторонний проверки будущего партнера есть риск неисполнения договора. Но бизнес вообще без риска не бывает.

Рекомендуем, кстати, посмотреть неплохой вебинар на тему самостоятельной проверки контрагентов. Под видео есть отзывы и комментарии, которые тоже могут вам пригодиться.

Как проверить контрагента на благонадежность: перечень документов для проверки

Чем крупнее бизнес, тем важнее проводить полноценную проверку контрагентов на благонадежность. Смотрите в статье, как легко и быстро проверить потенциального партнера.

Зачем проверять

Налоги – краеугольный камень любого бизнеса. Обоснование налоговой базы у любого предпринимателя выстраивается из множества составляющих и переменных. Если обоснование будет недостаточным, фискальные органы могут применить санкции, весьма болезненно влияющие как на бизнес, так и на предпринимателя лично.

По ходу работы любая компания взаимодействует с другими компаниями, которые выступают в роли поставщиков, клиентов, партнеров и так далее. И если вдруг один из них имеет проблемы – уклоняется от налогов, находится на грани банкротства или это вообще фирма-однодневка, то налоговики имеют законное право предъявить претензию законопослушной компании. Такая норма права есть в постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Стоит обратить на пункт 10 данного постановления, который содержит некоторые важные и свободно трактуемые обстоятельства, цитируем:

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом».

В итоге фискальные органы считают, что предприниматель обязан быть максимально осмотрительным и осторожным, а также не вступать в деловую связь с теми, кто не выполняет свои обязанности по уплате налогов в бюджет. В контексте этого следует понимать – фискалам легче и проще взыскать дополнительные налоги с того, кто ведет легальный бизнес и хоть как-то их платит, чем искать фирму-однодневку или пытаться что-то забрать у банкрота. См. также новые признаки фирмы однодневки.

Таким образом, если предприниматель хочет отвечать только за свои действия и не выплачивать налоги за других недобросовестных представителей бизнеса, он должен уметь проверять благонадежность контрагента.

Когда проверять контрагента на благонадежность

Проверка на благонадежность необходима, если у фирмы появились новые партнеры и с ними раньше не велись дела, либо если прошло значительное время после последней сделки. Либо если бизнес партнера зарегистрирован недавно и у него нет длинного «послужного списка». Недавняя регистрация – это не показатель неблагонадежности, эта информация сама по себе ни о чем не говорит, но в комплексе с другими особенностями она может вызвать настороженность и привести к налоговой проверке компании.

В основе проверки лежит несколько простых принципов:

Компания должна быть благонадежной и казаться таковой. Должны быть в порядке все положенные по закону документы. Кроме того у нее должна быть хорошая репутация. Плохая репутация в любом случае привлечет лишнее и ненужное внимание со стороны государства.
Необходимо определить четкий и понятный перечень критериев оценки партнера. Можно разработать шкалу баллов, обязательные требования и так далее, что максимально упростит подход к привлечению новых партнеров.
На рынке с высокой конкуренцией некоторые игроки могут позволить себе «черный пиар» относительно конкурентов. Либо наоборот, компания может «глушить» любой негатив о себе. Поэтому необходимо внимательно оценивать всю информацию и проверять ее на объективность, чтобы не поддаться на чрезмерное восхвалению или очернение.

Документы для проверки благонадежности контрагента

Чтобы проверить нового партнера, нужно собрать сведения, которые покажут, что компания существует, зарегистрирована должным образом как юридическое лицо, у нее есть налоговый номер.

В первую очередь необходимо запросить у самой организации следующие документы:

свидетельство государственной регистрации;
свидетельств постановки на учет в ФНС;
бухгалтерский отчет за предыдущий год;
паспорт руководителя организации;
лицензии или допуск к строительным работам;
документ о назначении руководителя, либо доверенность с правом выступать от его имени;
приказ о праве подписи конкретным представителем контрагента;
другие документы, которые необходимы для принятия решения о сотрудничестве.

Документы обычно предоставляются в виде копий с ясно различимыми номерами и печатями. Это необходимо для того, чтобы перепроверить подлинность предоставленных документов.

Также имеет смысл изучить положение дел – не введено ли в отношении компании внешнее управление, не банкрот ли она. Стала ли компания участником судебных разбирательств, если да, то в каком качестве. Также необходимо проверять адрес регистрации компании – нет ли ее в реестре массовой регистрации.

Онлайн-сервисы для бесплатной проверки

Основные сведения можно получить из интернета, благо некоторая информация выложена в открытый доступ и регулярно обновляется. В частности необходимо разобраться, как проверить контрагента на благонадежность на сайте налоговой службы.

1. Проверьте сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств. В разделе есть ЕГРЮЛ или ЕГРИП – данные о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских хозяйств.

2. Изучите раздел Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации.

3. На странице Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» уточните информацию относительно значимых событий в компании. В частности – исключение из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

4. Посмотрите раздел портала ФНС Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. Он содержит базу данных юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

5. Проверьте на сайте налоговой адреса массовой регистрации юрлиц.

6. Убедитесь, действителен ли паспорт руководителя.

Есть и другие полезные порталы, с помощью которых необходимо собирать данные и перепроверять полученную информацию. Этот перечень не исчерпывающий, однако его использование поможет бесплатно составить максимально полную картину жизни потенциального партнера.

Сервис «Финансовый директор: проверка контрагентов» – дает возможность получить подробный отчет о компании для предъявления при проверке или налоговом споре, чек-лист для подтверждения реальности сделки, данные о наличии руководителя в реестре массовых, данные о массовом адресе регистрации.

Данные о недобросовестных поставщиках, подрядчиках, исполнителях и недобросовестных подрядных организаций.

Картотека арбитражных дел, поиск по этой базе сможет определить, является ли компания участником судебных тяжб, если да, то в качестве кого.

Ресурс Федеральной службы судебных приставов покажет, есть ли в отношении контрагентов исполнительное производство (предмет, размер, сумма взыскания).

Поиск по системе государственных контрактов может показать, что компания участвует в госконтрактах, а это важный индикатор его добросовестной работы.

Важный ресурс Генеральной прокуратуры РФ - поиск по списку плановых проверок субъектов предпринимательства, а также возможность ознакомиться с итогами этих проверок.

Некоторые сведения обновляются реже, чем раз в день – например, раз в неделю или реже. В этом случае имеет смысл проверить доступные реестры дважды. Такой подход позволит обезопасить себя от случаев, когда компания недавно попала в «нехорошие» списки и ее менеджмент решил заключить любые контракты на любых условиях, чтобы собрать хоть какие-то деньги.

Кроме этого перечня официальных баз данных, рекомендуем использовать и поисковые системы Яндекс и Google. Можно вбить в поиск имя и фамилию руководителя компании или название предприятия. Такой поиск может принести свои результаты – часто пострадавшие от неудачного партнерства оставляют отзывы о возникших конфликтах и подробно описывают все проблемы. Также имеет смысл искать информацию о компании по картам поисковых сервисов. Особенно это актуально для крупных городов, где созданы панорамы улиц. В этом случае можно посмотреть где находится офис компании, это тоже даст дополнительную информацию для анализа. Кроме того рекомендуем посетить сайт компании, поинтересоваться ее деятельностью в социальных сетях – Фейсбуке, ВКонтакте, Одноклассниках, Инстаграме и других. Полезным будет изучить финансовую отчетность, при ее наличии, а также динамику финансовых показателей.

Как проверить контрагента на благонадежность оффлайн

Если нет доступа в интернет, необходимые сведения можно запросить через письменное обращение в соответствующие государственные службы. По закону они обязаны предоставить ответ в течение 30 дней. Да, этот способ не такой оперативный, однако в этом случае на руках будет официальный ответ из госструктуры, который, при необходимости, будет служить доказательством того, что предприниматель проявил необходимую осмотрительность и осторожность.

Так, налоговая служба по запросу предоставляет следующие данные:

соблюдает ли контрагент обязательства по срокам выплаты налогов и сборов;
вынесены ли против него налоговые взыскания;
соблюдает ли контрагент сроки подачи отчетных документов и налоговую дисциплину.

Впрочем, ФНС может отказать предоставить запрашиваемую информацию. Тогда имеет смысл сохранить свое обращение и полученный отказ. Эти документы будут служить доказательством того, что компания пыталась проверить своего потенциального клиента, но не смогла этого сделать в силу объективных причин.

Еще один способ проверить контрагента оффлайн – уточнить список клиентов будущего партнера, их контакты, связаться с ними напрямую и провести небольшое интервью об итогах работы с указанным юрлицом. Желательно, чтобы это были неаффилированные компании, государственные учреждения, представители иных регионов.

Иногда практикуется пробная поставка небольшой партии товаров и анализ поведения поставщтка. В этом случае серьезные проблемы партнерства могут проявить себя уже на маленьком контракте. В этом случае снижаются риски потери крупных инвестиций, особенно если необходимо заключить серьезный контракт.

Итоги

Собранную информацию необходимо систематизировать и проанализировать. Анализ должен дать ответ на вопрос, сотрудничать с данной компанией или нет? Для этого эксперты рекомендуют сфокусироваться на трех основных составляющих, которые рисуют картину жизни потенциального партнера.

Во первых необходимо изучить арбитражные дела в которых упоминается компания. Простой анализ этой информации даст понимание – исполняет ли компания свои обязательства, много ли у нее нарушений, насколько честно и чисто менеджмент ведет бизнес.

Во вторых нужно определить потенциал предприятия. Из финотчета, по результатам анализа сайта и списка партнеров можно узнать, в состоянии ли предприятие выполнить свои обязательства или оно находится в стагнации.

Третья составляющая – риски, которые возникают при начале сотрудничества. Надо понимать, насколько они могут влиять на стабильность собственной деятельности, предусмотреть варианты их страхования, управления ими и нивелирования. Без системы управления рисками начинать сотрудничество с новым партнером не рекомендуется.

Если по результатам анализа всех этих составляющих не вырисовывается ясное понимание того, что контрагент вполне благонадежен, лучше отказаться от работы с ним. Концепция принятия решениянесложная – чем больше средств необходимо вложить в сделку, тем более тщательно и скрупулезно рекомендуется отбирать партнера. Прибыльность контракта должна быть адекватна принимаемым рискам. Иначе налоговые службы получат шанс доначислить дополнительный налог и штрафы.

Проверка контрагента

Неблагонадежные организации, которые еще называются “однодневки”, своей деятельностью наносят ущерб всем сторонам.

Государство недополучает налоги, а к их контрагентам возникает масса вопросов со стороны контролирующих органов.

Эти вопросы обычно дорого стоят предприятиям и визуализируются в виде доначисления налогов, наложения штрафных санкций, отказа в возврате НДС.

Законодательством не предусмотрена обязанность проверять партнеров на признаки добросовестности, но все же, безопаснее и разумнее уделить внимание выбору своих бизнес-партнеров. В связи с чем, проверка добросовестности контрагента должна производиться обязательно.

Это позволит при необходимости представить доказательства того, что компания проявила осмотрительность перед оформлением деловых отношений с организацией. Ведь практика показывает, что одинаково страдают фирмы, намеренно вступившие в отношения с сомнительной компанией и не знающие об этом и своевременно не проявившие осторожность.

Признаки неблагонадежности контрагента

Благодаря наработанной практике контролирующих органов, удалось выявить приметы, позволяющие установить недобросовестного контрагента.

Особой внимательности заслуживают следующие признаки:

Расположение компании по адресу, на котором зарегистрировано большое количество субъектов хозяйствования.
Наличие большой задолженности перед бюджетом.
Выполнение обязанностей главного бухгалтера и директора одним лицом.
Прохождение государственной регистрации компании незадолго до заключения договора с фирмой.

Все эти признаки вызывают повышенный интерес со стороны работников финансовых служб. Они руководствуются Постановлением Пленума РФ № 53 от 12.10.2006 “Об обоснованности получения плательщиком налоговых выгод”.

Именно этот документ содержит признаки неблагонадежности предприятий и правила их применения.

Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками

Не дожидаясь проверок контролирующими структурами, налогоплательщики самостоятельно могут воспользоваться разъяснениями финансовых органов и Общедоступными критериями для самостоятельного определения рисков.

Читайте также: Проверка на арбитраж

Они утверждены Приказом ФНС от 30.05.2007 №3-06-333 и содержат пояснения о том, при каких условиях считается, что налогоплательщик выполнил свою обязанность по проверке контрагента.

Компаньоны лжепредпринимательских структур также интересны налоговикам, как и сами нарушители законодательства. Ведь до проверки невозможно точно установить, намеренно или нет компания вступила в деловые отношения с неблагонадежной фирмой, имела ли она умысел получить налоговые выгоды от этого сотрудничества и т. д.

Чтобы свести ошибки к минимуму, программисты разработали специальное приложение CheckPFR –Программу проверки отчетности в ПФ. Скачать ее можно на официальном сайте фонда.

Раз в квартал представители малого бизнеса, выбравшие упрощенную систему налогообложения, должны подать в Пенсионный фонд отчетность, касающуюся страховых взносов, по форме РВС-1. О том как сдавать отчетность в ПФР на УСН читайте здесь.

Как правило, в ходе таких проверок пристальное внимание обращено к 2 аспектам бухгалтерского учета проверяемой фирмы:

вычет сумм НДС при приобретении товара у фирмы-однодневки;
учет расходов при определении прибыли в целях налогообложения.

В современных реалиях проверка контрагента на благонадежность стала обязательным условием для заключения договора с новым бизнес-партнером.

Обезопасить себя от потенциальных претензий со стороны финансовых структур и исключить риски в ведении предпринимательской деятельности позволяет довольно большое количество способов.

Алгоритм проверки контрагента

Для безопасности компании в случае установления факта работы с недобросовестной фирмой, необходимо обладать доказательствами, подтверждающими проявление “достаточной осмотрительности” при выборе контрагента.

Данный процесс весьма трудоемок и длителен, но судебные тяжбы могут занять еще больше времени. Поэтому лучше подстраховаться.

Упорядочить процедуру по проверке новых контрагентов – назначить ответственных, создать локальный акт, предусмотреть критерии для проверки.

К примеру, можно исключить организации, давно работающие на российском рынке и имеющие надежную репутацию. Также целесообразность проверок определяется суммой и периодичностью сделок.

Читайте также: Банкротство

Запросить у компании копии следующих документов:

Свидетельств об открытии фирмы и о постановке на учет;
выписки из ЕГРЮЛ;
Устава;
приказов о назначении ответственных лиц.

Осведомиться, не принимает ли участия компания в судебных разбирательствах. Это можно сделать с помощью картотеки арбитражных дел, находящейся в свободном доступе на ресурсе ВАС РФ.

Процедура заполнения ИП нулевого отчета практически схожа с обычной процедурой подготовки любого аналогичного документа. Различие состоит лишь в том, что все пункты и графы содержат вместо конкретных значений нулевые показания или прочерки.

Предприниматель, работающий на базе ОСНО, обязан оплачивать НДС и НДФЛ с предоставлением соответствующих отчетов по перечисленным видам налогов. Об отчетности ИП на ОСНО читайте тут.

Для проверки достаточно знать наименование контрагента и его ИНН, которые вводятся в поисковую строку. При наличии дел, в которых фигурирует фирма, их список выводится на экран.

Убедиться, что в отношении бизнес-партнера исполнительное производство не ведется. Это можно сделать на интернет-портале ФСПП РФ. Причем проверить можно и ИП, юридическое лицо.

Удостовериться, что предприятие не находится в стадии банкротства. Эта информация размещается в Едином федеральном реестре о фактах деятельности субъектов хозяйствования. Здесь же размещается и другая полезная для проверки информация, например, стоимость чистых активов организации.

Узнать о наличии у контрагента лицензий на лицензируемые виды деятельности. Все выданные разрешения на выполнение определенной деятельности размещаются на сайтах соответствующих лицензирующих органов.

Ознакомиться с годовой отчетностью предприятия. Согласно Положению “О бухгалтерском учете и отчетности” данная информация открыта для всех заинтересованных сторон, включая и контрагентов. Придется только возместить расходы на копирование документов.

Изучить реестр недобросовестных поставщиков. Он располагается на сайте ФАС РФ.

Удостовериться в том, что должностное лицо, подписывающее документы, имеет на это полномочия. Для этого следует узнать:
действительны ли полномочия представителя организации, не истек ли их срок (в доверенности или Уставе);
является ли эта сделка для компании крупной;
есть ли ограничения на подписание документов директором на сумму, превышающую определенные значения.

Читайте также: Проверка контрагента по ИНН

Проверка контрагента с помощью сервисов ФСН

Обращение в налоговую инспекцию для предоставления информации о потенциальном бизнес-партнере также воспринимается как проявление осмотрительности. Кроме того, контролирующие органы обязаны давать сведения о субъектах предпринимательства, не относящиеся к разряду налоговой тайны.

Но даже, если налоговая откажет в предоставлении нужной информации, сам факт отправки подобного запроса в сервис проверки будет расценен в качестве проявления налогоплательщиком бдительности.

Также проверка добросовестности контрагента может проводиться с помощью сервисов ФНС РФ по следующим направлениям:

Иные способы проверки контрагентов

Помимо вышеперечисленных способов проверка контрагента на благонадежность может включать изучение следующих вопросов:

Не открыт ли счет в сомнительном кредитном учреждении?
Существуют ли условия для нормального выполнения обязательств по договору (наличие торговых точек, транспорта, складов и т. д.)?
Действителен ли паспорт руководителя (это можно сделать на сервисе Федеральной миграционной службы России)?
Возможно ли сделать заказ на небольшую, пробную партию товара?

Только единственный признак недобросовестности налогоплательщика, как правило, не приводит к лишению компании налоговых выгод. А вот их совокупность рассматривается, как причинение ущерба государству, и в суде принимается решение не в пользу организации.

Как проверить контрагента на добросовестность – онлайн сервисы и способы

Начиная работу с новыми партнерами по бизнесу, стоит проверить их на добросовестность. Сбор информации о деятельности той или иной организации может оградить предпринимателя от вложения денег в сомнительные проекты и избавить от необходимости решения проблем, которые могут возникнуть в ходе сотрудничества с ненадежными контрагентами.

С чего начать такую проверку, и какие сведения о потенциальном партнере нужно знать, чтобы составить о нем объективное мнение?

Критерии проверки добросовестности контрагента

Для того чтобы проверить нового партнера на добросовестность, необходимо собрать как можно больше сведений о его финансовой и хозяйственной деятельности. Совокупность следующих признаков позволяет сделать вывод о возможной недобросовестности потенциального контрагента:

юридический адрес, по которому зарегистрирована компания, числится за большим количеством иных юридических лиц;
имеется большая задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами;
генеральный директор ООО выполняет обязанности главного бухгалтера;
регистрация юридического лица была осуществлена незадолго до возникновения с ней партнерских отношений.

Кроме того, рядом нормативных актов установлены критерии, по которым налогоплательщик может самостоятельно проверить организацию, выступающую в качестве потенциального партнера по бизнесу. К таким нормативным актам относятся:

Приказ ФНС № 3-06-333 от 30.05.2007;
Постановление Пленума ВАС № 53 от 12.10.2006 и др.

Для того чтобы осуществить проверку потенциального партнера на добросовестность, необходимо проверить его по следующим направлениям:

Запросить основные организационные документы

Достаточно ознакомиться с копиями следующих бумаг:

ИНН. Минфин рекомендует начинать проверку именно с этого документа – обладая сведениями, указанными в нем, можно проверить их подлинность на официальном сайте ФНС в разделе «Online-сервисы». Функционал позволяет узнать, существует ли указанный ИНН, и какой организации он принадлежит;
свидетельство о государственной регистрации ООО;
Устав;
выписка из ЕГРЮЛ. Ее подлинность можно проверить, сопоставив содержащиеся в ней данные со сведениями, размещенными на сайте ФНС;
справка об отсутствии задолженности по налоговым платежам.

Кроме того, для подтверждения факта ведения организацией хозяйственной деятельности, можно запросить сведения о среднесписочной численности сотрудников контрагента, стоимости и составе его основных фондов, годовой бухгалтерской отчетности и т.д.

Воспользоваться официальными сервисами, функционирующими на базе сайта ФНС

Сервис поиска сведений об индивидуальных предпринимателях и юридических лицах, размещенный по адресу https://egrul.nalog.ru, позволяет пользователю получить информацию следующего характера:

сокращенную версию выписки из ЕГРЮЛ;
наличие поданных контрагентом запросов на внесение изменений в информацию, зарегистрированную в налоговой службе;
наличие или отсутствие публикаций о реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала организации в Вестнике государственной регистрации;
наличие или отсутствие решений об исключении организации-контрагента из ЕГРЮЛ в связи с прекращением ведения им предпринимательской деятельности;
адрес регистрации организации и сведения о данном адресе (в частности, не является ли он местом «массовой регистрации» фирм-«однодневок»).

Проверить, не является ли потенциальный контрагент участником судебных разбирательств

Это можно сделать на официальном сайте ВАС России, перейдя по ссылке http://kad.arbitr.ru. Процедура осуществляется в течение нескольких минут и является абсолютно бесплатной.

Проверить, не является ли организация банкротом

Для этого можно воспользоваться сервисом, предоставляемым Единым федеральным реестром сведений о фактах деятельности юридических лиц, размещенным по адресу www.fedresurs.ru.

Убедиться в отсутствии исполнительных производств в отношении потенциального партнера

Это можно сделать на официальном сайте Службы судебных приставов, воспользовавшись бесплатным сервисом, размещенным по адресу http://fssprus.ru/iss/ip.

Воспользоваться сведениями реестра недобросовестных поставщиков. Найти его можно на сайте ФАС России или по ссылке rnp.fas.gov.ru. Стоит отметить, что отсутствие в нем искомой организации не может свидетельствовать о ее безусловной порядочности, т.к. в него вносятся только организации, принимавшие участие в государственных или муниципальных закупках.

Проверить наличие лицензии

Это необходимо сделать в том случае, если организация занимается деятельностью, требующей получение такого документа. Эту проверку можно произвести на сайте лицензирующего органа; так, например, сайт Роспотребнадзора предоставляет пользователям возможность осуществления поиска по базе данных реестра лицензий, выданных для осуществления деятельности, связанной с возбудителями инфекционных заболеваний.

Проверить наличие у лица, подписывающего контракт, полномочий на осуществление подобных действий

В том случае, если представитель контрагента ими не обладает, или срок выданной ему доверенности истек, договор, заключенный с ним, не будет иметь юридической силы.

Итак, электронные сервисы, размещенные на сайтах государственных органов, позволяют проверить добросовестность потенциального контрагента в режиме реального времени и совершенно бесплатно. Кроме того, при сборе сведений об организации, стоит запросить у ее представителя ряд официальных документов, на основании которых можно сделать вывод о ее деятельности. В первую очередь стоит получить и проверить на подлинность ИНН организации – обладая такой информацией можно провести проверку по любым другим критериям.