Ндфл в сша
Налоги в США
Содержание статьи
В федеративных государствах, таких как США, Россия и пр., как правило, существует многоуровневая налоговая система, обычно включающая в себя несколько федеральных налогов, которым принадлежит наибольшая доля в консолидированном бюджете, а также разнообразные региональные и местные налоги. Федеральные налоги США приносят в государственный бюджет практически 70% от всех существующих доходов.Подоходный налог в США
Одним из самых весомых федеральных налогов (около 40% прибыли в госбюджете) является налог на доход в США или подоходный налог. Его размер определяется платежеспособностью и социальным статусом налогоплательщика. Другими словами: чем больше доход – тем больше налог, чем меньше доход – тем меньше налог. Федеральный подоходный налог обязан платить каждый гражданин США, получающий какой-либо доход, будь то зарплата, пособие, пенсия, доход от ценных бумаг, предпринимательской деятельности и т.д. Подоходный налог уменьшается
• при наличии в семье иждивенцев, • если налогоплательщик оплачивает учебу своих детей в высших учебных заведениях, • если стоимость аренды жилья в год превышает 250 тыс. долларов (для одиноких) или 500 тыс. долларов для семейных налогоплательщиков, • при выплате налогоплательщиком алиментов или ипотечного кредита,
• если доходы идут на благотворительность.
Минимальная ставка подоходного налога составляет 10%, а максимальная – 35%. Существует также определенный минимум дохода, необлагаемый подоходным налогом. Кстати, этот минимум не является величиной постоянной, т.к. он ежегодно меняется.
Налог на прибыль в США
Налог на прибыль является одним из источников доходов в бюджете каждого штата. Его доля в общем налоговом объеме составляет около 7%. Система налогообложения американских корпораций работает по «классической» схеме, т.е. корпоративные доходы дважды облагаются налогом: изначально, когда доход заработан, и повторно, после распределения дохода. Налоги с предприятий взимаются практически в каждом штате.
В большинстве штатов используются пропорциональные ставки налога на прибыль.
Во многих штатах компаниям предоставляются налоговые льготы, и прежде всего их получают предприятия, инвестирующие свои средства в данном штате, и компании, в деятельности которых заинтересован штат.
Прогрессивная структура налогов физических лиц США
Для американских корпораций налог на прибыль рассчитывается следующим образом: • первые 50 тыс. долларов прибыли облагаются 15%, • следующие 25 тыс. долларов — 25%, • на оставшуюся сумму распространяется наивысшая ставка – 34%,
• доходы, превышающие 100 тыс. долларов дополнительно облагаются 5% налогом.
Какие налоги на прибыль и доходы в США для физических и юридических лиц в 2019 году
Переселяющемуся в другую страну мигранту необходимо понимать, что его ждет. Прежде всего, это касается обязанностей перед государством и обществом. Мигрант должен знать язык, соблюдать законы, своевременно выплачивать обязательные платежи в пользу госбюджета. Различные сборы составляют весомую долю доходной его части любой страны. Налоги в США представляют внушительную сумму, а за уклонение от уплаты грозит серьезно наказание. Более того, за злоупотребления в этой сфере мигрантов обычно депортируют без права на въезд. В этой статье речь пойдет о федеральных сборах, взимаемых с физических лиц.
Кто обязан платить
Налоговое законодательство США разделяет людей на резидентов и временно пребывающих в стране и получающих в ней доходы.К первой группе относятся граждане Америки. Также в нее входят резиденты, проживающие в Соединенных Штатах длительный период. Он рассчитывается по проведенному количеству дней в течение последних 3 лет. Законодательством учитывается 100% прожитых в Америке суток в текущем году, треть в прошлом и шестая часть в позапрошлом. Если в сумме наберется 183 дня, присваивается статус резидента.
Когда человек начинает жизнь в Америке только в текущем календарном году, применяется точно такая же формула. В ней будет использовано число суток, прожитых в текущем сезоне, и два нуля за прошлые. К основным категориям плательщиков применяется фиксированное и прогрессивное налогообложение.
В обязанность резидентов входит ежегодно подавать декларацию. Это должны делать даже иностранцы, однако, между США и РФ действует договор об избежании двойного налогообложения. Во вторую группу входят граждане иных государств без статуса резидента (проводят в США меньше 183 суток, по формуле). Они тоже выплачивают налоги с полученных доходов. Например, у боксера, приехавшего в страну для проведения боя и вернувшегося на родину, изымут фиксированный сбор по установленной ставке.
Виды налогов в США
Для мигрантов самыми актуальными будут федеральные сборы с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части доходов с компаний. Также существуют пошлины штата и округа.
Что касается основных федеральных сборов, то к ним следует отнести:
- Income tax – это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и гонорары, % от вкладов и прочее);
- >Social security tax – сбор на социальное обеспечение: пенсии и пособия незащищенным слоям населения (размер составляет 10.4% доходов, причем резидент платит только 4.2%, а остальное вносит работодатель);
- Medicare – это сбор на обеспечение медицинской страховки пенсионеров, если они не могут оплатить ее сами (1.45% с сотрудника и 1.45% с работодателя или 2.9% с работающего на себя фрилансера);
- Real estate tax – ежегодный сбор (от 0.14 до 1.84% стоимости недвижимого имущества);
- Estate tax – налог на наследуемую собственность, который может составлять до 40% ее стоимости (при обложении резидента учитываются даже зарубежные активы).
Порядок изъятия и конкретные суммы зависят от штата. Значительное влияние оказывает местное законодательство.
Подоходный налог
Считается, что данный федеральный сбор формирует до 40% доходов американского бюджета. Он установлен для физических лиц, ИП и участников партнерств, если они не имеют статуса юрлица. В зависимости от штата, подоходный налог в США составляет до 35%. В отдельных регионах отменен полностью. Например, на Аляске или в Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется за счет иных сборов, в частности НДС.
Основным источником подоходного обложения является зарплата. Однако в ряде штатов она данным сбором не облагается.Если учесть, что средняя зарплата в США $40000 в год, налог составляет обычно 10-20 тысяч. Однако в Соединенных Штатах действуют различные льготы и исключения:
- устанавливается минимальный необлагаемый доход;
- предоставляются скидки, например, родителям с детьми;
- изымаются отдельные статьи доходов, в частности довольствие солдата, участвующего в военной операции;
- есть скидки для пенсионеров, инвалидов;
- за активное жертвование в благотворительные фонды;
- предоставляются при переезде.
В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переселившиеся в США, не всегда знают, на какие льготы они вправе претендовать. На этот вопрос могут ответить в налоговом органе при подаче декларации. Также целесообразно воспользоваться консультацией профильного юриста.
Что облагается налогами
При определении суммы сборов учитываются все виды доходов:
- фиксированная зарплата;
- гонорары по контрактам;
- подработки, в частности, фриланс;
- доходы со сдачи жилья в аренду;
- проценты по вкладам;
- суммы выигрышей;
- наследуемое имущество;
- иностранные активы.
Зная о том, какие налоги в США, многие пытаются переводить свои капиталы за рубеж и оплачивать сборы у себя на родине по меньшей ставке, пользуясь законами о невозможности повторного обложения.
По штатам
Ставки местных сборов обычно ниже федеральных. Более того, существует перечень безналоговых штатов, в которых доходы не облагаются дополнительно в пользу местного бюджета. В этих регионах выгодно регистрировать бизнес. В целом размер налогов штата варьируется от 0 до 13.5%, но обычно составляет в пределах 3-5%.
Торговля
Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж. Его размер не является фиксированным и зависит:
- от штата;
- конкретного наименования продукции;
- распространенности товара;
- места производства (внутри США или за рубежом).
Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.
Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.
Читаем также: Система здравоохранения в США Повторная виза в США без собеседования Учебная виза в США
Бизнес
В США самая высокая ставка налога на прибыль. Сумма определяется в зависимости от полученных годовых доходов компании:
- до $50 000 – 15%;
- 75 000 – 25%;
- 100 000 – 34%;
- 335 000 – 39%;
- 10 млн. – 34%;
- 15 млн. – 35%;
- 3 млн. – 38%;
- выше указанной суммы – 35%.
Приведенные выше ставки актуальны для юридических лиц, ведущих деятельность в Америке. Одновременно с извлечением в казну части прибыли акционеры компании выплачивают и НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, так как допускается двойное изъятие с единого дохода.
Недвижимость
Взимание налогов на землю, жилье и нежилые помещения производится штатами. Поэтому конкретный порядок и суммы могут существенно различаться из-за особенностей законодательства на местах. В целом, решающими факторами при начислении налога на недвижимость в США являются:
- размеры и стоимость;
- количество объектов во владении;
- тип постройки (жилая, нежилая);
- цель использования (получение дохода или проживание);
- время, когда было приобретено имущество.
В налог на недвижимость входит сбор за использование земельного участка на территории штатов. Поэтому в регионах, где она не является дорогой, можно существенно сэкономить. В среднем взимающаяся сумма не превышает 2% от стоимости актива.
Налог на недвижимость в Америке: Видео
Подача декларации
Рассматриваемый документ (Tax Return) граждане обязаны направлять в налоговые органы самостоятельно. Обычно это происходит с середины февраля по март. В 2017 году крайним был срок 18 апреля. За задержку начисляется пеня 4.25% от суммы взносов. Процедуру осложняет необходимость получения разной подтверждающей документации: справок о зарплате, выписок со счетов и так далее. Некоторые бумаги оформляются в течение 2-3 недель с момента подачи заявления.
Декларацию заполняют все резиденты, которые получили доходы больше установленной минимальной суммы. Законодательство требует сообщать властям обо всех источниках. Например, декларированию подлежат пенсии, призовые и даже чаевые. В США последняя категория доходов может учитываться, так как клиенты обычно ручкой прописывают их сумму на чеке.
Граждане или мигранты, работающие на себя, обязаны декларировать средства, если за год поступления превысят $400. Столь мизерная сумма установлена с целью пресечения бесконтрольного государством денежного оборота, что особенно характерно для фриланса. Составленная декларация проверяется американскими налоговиками. Если плательщик не учел полагаемые льготы, документ не примут.
Поэтому во всех спорных ситуациях безопаснее составить декларацию, но не подавать ее после проверки, чем проигнорировать процедуру и попасть в ряды уклонистов. Документ посылают либо в письменном виде по почте, либо в электронной форме по E-mail. Можно воспользоваться услугами посредников (например, проверенный и удобный сервис Turbo Tax).
Налоговая система для мигрантов
Американское гражданство практически не влияет на сумму федеральных сборов. Паспорт не предоставляет существенных льгот, поэтому мигранты считаются полноценными резидентами. Главное условие – прожить в США установленный срок (183 дня по формуле учета трехлетнего периода). Иностранцы платят все 5 основных видов федеральных сборов:
- НДФЛ;
- налог на соцобеспечение;
- по программе Medicare;
- на недвижимость;
- за получение наследства.
Однако мигранты обладают правом на льготы и налоговые скидки, широко распространенные в Соединенных Штатах.
Условия для бизнес-иммиграции
Нередко люди переезжают из-за лучшей атмосферы для предпринимательства. Чтобы зарегистрировать бизнес в Америке, необходима виза. Быть гражданином страны при этом необязательно. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень владения английским. Значительные льготы и выгодные условия при переезде, включающие ускоренное оформление гражданства, предоставляются инвесторам, готовым вложить в американскую экономику более миллиона долларов и открыть в США хотя бы 10 рабочих мест.
Наказание за неуплату
За налоговые преступления, связанные с предоставлением неверных сведений и совершенные физическими лицами, виновного обычно штрафуют до $25000 или сажают на срок до 12 месяцев. За уклонение от уплаты (это рассматривается как тяжкое преступление) ждет штраф до $100000 и/или тюремное наказание до 5 лет.
Дополнительно виновный оплачивает судебные издержки, которые в США могут составлять значительные суммы. Большими штрафами за аналогичные преступления облагаются корпорации. Суммы могут доходить до $500 тысяч, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров предприятия.
Можно ли вернуть
В Америке действует процедура Tax Refund. Если после уплаты налогов в текущем финансовом периоде у человека произошло обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически поступает на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг юристов, специализирующихся на оптимизации налогов, то есть поиске оснований для льгот и скидок. Однако может возникнуть и обратная ситуация, когда резиденту придется доплачивать налоговикам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.
Сравнение налоговой сферы США и России
Американская система считается более сложной и запутанной. Однако она имеет много сходств с отечествоенной:
- налоги в России и США делятся на федеральные и региональные;
- в обеих странах существует множество одинаковых сборов: НДФЛ, акцизы, налоги на недвижимость, наследство, прибыль и прочие;
- между государствами действует договор о запрете на двойное налогообложение.
Среди наиболее отчетливых различий, прежде всего, стоит упомянуть о действующей в Америке прогрессивной шкале. Россия характеризуется сравнительно небольшими прямыми налогами и весьма существенными косвенными. Например, российский НДС составляет 18%. Аналогичный торговый сбор в заокеанской стране варьируется в пределах 5-9%.
Читаем также: Программа обмена школьниками в США Виза невесты в США
Налог на недвижимость в РФ начисляется по общей формуле в зависимости от стоимости здания. В Америке при определении сбора учитывается огромное количество факторов. Такая же картина действует и в большинстве других категорий обложения, что делает систему Соединенных Штатов более справедливой. Однако в целом американцы «тратят» на налоги около 40-45% своих доходов, тогда как россияне отдают в пользу государства чуть меньше – 35-40%.
Подача налоговой декларации в США
Каждый резидент Америки, имеющий работу или какой-либо иной доход, обязан каждый год, весной, подать налоговую декларацию. Налоговая декларация в США называется “Tax Return”. Не путать с “Tax Refund” (возвратом налогов).
Когда подаётся налоговая декларация в США?
Подавать налоговую декларацию можно с 1 января, но никто так рано не начинает, потому что часто для подачи нужны выписки из различных банков, страховых компаний, и так далее. Их обычно высылают в течении всего января, так что никто до февраля месяца и не чешется. Обычно заполнять декларацию начинают с 1 февраля.
Крайний срок подачи — обычно 15 апреля каждого года, но в случае выпадения на выходные, его передвигают туда-сюда на ближайший будний день. В 2017 году его передвинули на 18 апреля.
Кто должен подавать налоговую декларацию в США?
Вы обязаны подать налоговую декларацию, если вы:
- Являетесь налоговым резидентом США
- Получили за весь прошлый год доходов на определённую минимальную сумму (смотри таблицу ниже)
Кто считается налоговым резидентом США?
Налоговыми резидентами США считаются, в первую очередь, граждане США. Постоянные резиденты (обладатели гринкарты). Обладатели позволяющей работать визы (L1, h2-B, F1, и так далее). Во многих случаях, даже человек не имеющий права на работу тоже может получать нетрудовые доходы (алименты, дивиденды, ренту, авторские отчисления) и тоже считается налоговым резидентом.
Какие доходы нужно указывать в декларации?
Почти все доходы могут облагаться налогами. Вот небольшой, и наверняка неполный список:
- зарплата, бонусы, отпускные, комиссионные, чаевые
- дивиденды, процентны по вкладам
- доходы (на разнице) при продаже имущества, ценных бумаг, и т.п.
- алименты
- пенсионные выплаты
- всяческие пособия (по инвалидности, по безработице, и т.п.)
- доходы от сдачи недвижимости в наём
- авторские отчисления
- призы, выигрыши, судебные компенсации
- некоторые виды грантов, в том числе студенческих
- и т.п.
Но не всем налоговым резидентам необходимо отчитываться о доходах. Если вы в прошлом году не получили никаких доходов, или ваш доход был очень мал — то вам ничего декларировать не нужно. Это ещё зависит от того, работаете ли вы, какого вы возраста, семейного положения, а если вы в браке — способа подачи деклараций.
Следующая таблица (на 2017 год) о минимальных доходах, подлежащих декларации, применима к большинству работающих американцев: 
В других случаях: если вы работаете сами на себя, или, скажем, получили доход от дивидендов, чаевых, авторских отчислений, и тому подобное, и он превышает $400 (за весь год) — тогда вы тоже обязаны подать налоговую декларацию.
Короче, правил так много, что лучше налоговую декларацию всё же попробовать заполнить, чем совсем не подавать. В большинстве случаев, при ответе на вопросы декларации сразу станет понятно, должны вы её отсылать, или нет.
Что такое TAX REFUND (возврат налогов)
Практически всегда вы платите налоги в течении всего года, например — поквартально. Или за вас их платит работодатель. В течении года может случиться множество жизненных обстоятельств, которые, являясь вычетами, уменьшают вашу налогооблагаемую базу. И правительство вернёт вам “лишние” деньги.
Например, у вас родился ребёнок, вы потратили много денег на медицину или благотворительность, вы потеряли деньги на бирже, вы не могли работать несколько месяцев, и прочие события — будут являться вычетами на вашем Tax Return. В этом случае налоговая служба вернёт вам “лишние” налоги — пришлёт чек по почте, или вернёт вам деньги банковским переводом обратно в банк.
Различных вычетов существует тьма тьмущая, и именно из-за вычетов и существует целая армия налоговых консультантов, предлагающих “оптимизировать” ваши налоги, добавить тот или иной вычет, представить ту или иную трату как удобный вам вычет, и так далее. Приятно получить такой неожиданный бонус в пару тысяч долларов!
Но не спешите радоваться — может так статься, что наоборот: вы должны доплатить недостающие налоги. Например, у меня в этом году повышалась зарплата, и я должен теперь доплатить ещё налогов, которые работодатель не доплатил — ерунда конечно, штатная ситуация, но слегка неприятно.
Как именно подаётся налоговая декларация?
Налоговая декларация отсылается в налоговую службу IRS (Internal Revenue Service) двумя основными способами:
Конечно же, заполнять декларацию в электронном виде — намного удобнее. Можно смело сказать, что большинство американцев именно так сегодня и поступают.
Подавать ли самостоятельно?
Большинство американцев подают налоговую декларацию самостоятельное — вышеупомянутые сервисы делают сейчас процесс простым и удобным, и занимает он сейчас не более получаса.
Тем не менее, всегда есть люди пожилые, люди, которые путаются в налоговых формах, люди, которые просто боятся что-нибудь не так заполнить, люди, у которых слишком сложные доходы и вычеты, чтобы разбираться во всех нюансах, да и просто люди, не умеющие читать — естественно они предпочитают воспользоваться услугами налогового профессионального консультанта (Tax Return Preparer).
Сайт IRS предлагает несколько советов по выбору налогового консультанта и у них даже есть небольшая база данных для поиска ближайшего консультанта в вашей местности.
Также очень много где предоставляются бесплатные консультации по заполнению налоговой декларации. Узнайте в вашей городской библиотеке, или в ближайшем Walmart. У нас, например, почти все библиотеки не только консультируют, но и помогут отправить вашу декларацию в электронном виде, совершенно бесплатно.
Налоговые формы
Заполнение налоговой формы — дело не слишком сложное. Отвечаешь на вопросы один за другим, стараешься ничего не пропустить. Нужно лишь выбрать правильную форму :)
Ведь существует целая серия налоговых форм, от упрощённых до очень сложных и детальных. Вот неполный список.
У них страшные номера, в них легко можно запутаться. Вот тут неплохой сайт, объясняющий разницу между всеми многочисленными вариантами формы 1040 (1040-A, 1040-EZ, 1040-PR, 1040-SS, и так далее).
Как по мне — это ещё один хороший аргумент в пользу онлайн-сервисов (там тип формы выберется автоматически) или услуг налогового консультанта (он подскажет).
Налоговый чеклистПеред заполнением налоговой декларации – а особенно если вы делаете это через налогового консультанта или юриста – необходимо обязательно убедиться, что у вас под рукой есть все необходимые справки и документы.
Я подготовил для вас удобный чеклист, чтобы точно ничего не забыли. Он удобно организован, там можно отмечать необходимые документы галочками
Налоговый аудит
Итак, вы заполняете налоговые формы, пишете там, грубо говоря:
“Я заработал столько-то, заплатил столько-то, верните мне пожалуйста $1000“
Кто-нибудь вообще это всё проверяет!? Да почти никогда! Вы попросили – вам вернут! Вам верят на слово.
Но не всегда!
Механизм проверок называется “налоговый аудит” (tax audit). Случается он (по-видимому) случайным образом. Проверки выпадают примерно на 1% деклараций. И уж если такая случился — мало не покажется. Придётся доказывать каждую цифру, приводить все доказательства, бумажки, чеки и талоны, выписки и справки. Если вы хоть чуть-чуть где-то ошиблись — вас ждёт штраф.
Если вы что-то “забыли” в декларации — вас даже могут привлечь к суду за укрывание доходов и уклонение от налогов. А это очень, очень серьёзные обвинения в Америке. Многие очень-очень богатые и известные люди (с хорошими адвокатами) по нескольку лет сидели в тюрьме за такие дела. Поэтому очень советую ничего-ничего не “забывать”.
Сравнительная таблица онлайн сервисов
И, наконец, об онлайн-сервисах. Самый удобный способ подавать налоговую декларацию в США. Я тут собрал несколько самых популярных продуктов. Надеюсь, вам эта табличка пригодится.
| Простой, удобный, очень красивый | Не самый детальный | $0 упрощённые формы$35 детальные формы(+$37 за налоги штата) | |
| Простой, удобный, недорогой | Не самый детальный, но детальнее чем TurboTax | $0 упрощённые формы$15 детальные формы(+$25 за налоги штата) | |
 | Очень детальный | Не такой простой и удобный, самый дорогой (премиум версия) | $0 упрощённые формы$35 детальные формы(+$37 за налоги штата) |
| Недорогой | Не самый удобный интерфейс | $0 упрощённые формы$15 детальные формы(+$22 за налоги штата) | |
| Новый, бесплатный | Опять же: новый, слегка сырой | бесплатен |
Чуть ниже я опишу некоторые из них более подробно.
Сервис: TurboTax
TurboTax.com — онлайн продукт известной компании Intuit. Половина компаний в США пользуются их бухгалтерскими программами (Quicken, QuickBooks), ну и широко известный бесплатный финансовый менеджер Mint.com.
TurboTax по многим рейтингам — самый удобный сервис для подачи налоговой декларации. Работа с ним ведётся в виде серии простых вопросов и ответов. Множество подсказок и всплывающих напоминаний, их интерфейс достоин отдельных наград.
Стоимость услуг — от “совершенно бесплатно” (упрощенные формы 1040-A, 1040-EZ), подробная декларация с вычетами — $35 (+$37 за налоги штата), и декларация для частных предпринимателей — $90 (+$37 за налоги штата)
Вот небольшое видео о заполнении декларации при помощи TurboTax.com:
Сервис: TaxAct
TaxAct.com — наверное, второй по популярности сервис подачи налоговых деклараций.
Он чуть-чуть дешевле, чем TurboTax, и содержит больше детальных вопросов по различным вычетам. Но, конечно, он не от такой известной компании как Intuit и у него чуть-чуть не такой прекрасный дизайн.
Стоимость услуг — опять же, бесплатная подача упрощённых форм (1040-A, 1040-EZ), детальная форма обойдётся в $15 (+$25 за налоги штата), а формы для частных предпринимателей – $30 (+$25 за налоги штата).
Я живу в Техасе, и здесь не платят налоги штата, поэтому я выбираю именно TaxAct.com. В этом году плачу всего $12 так как я “забронировал” услугу заранее, ещё осенью.
Вот небольшое видео о заполнении декларации при помощи TaxAct.com:
СЕРВИС: H&R BLOCK
H&R Block — наверное, самый детальный сервис для подачи налоговых деклараций на данный момент.
Он самый дорогой, не такой красивый как TurboTax, но самый детальный — знает невероятное количество различных вопросов и нюансов. Если у вас сложная ситуация с доходами, нужно много дополнительных документов и форм — обязательно выберите этот сервис.
Стоимость услуг — бесплатная подача упрощённых форм, детальная форма за $35 (+$37 за налоги штата), формы для частных предпринимателей — $55 (+$37 за налоги штата)
Сервис: Credit Karma
Популярный сервис слежения за своей кредитной историей Credit Karma анонсировал в этом году свой новый, абсолютно бесплатный сервис подачи налоговых деклараций.
Продукт имеет красивый дизайн, и действительно абсолютно бесплатен. Сервис только начал работу, и уже есть несколько негативных ревью (недостаточные подсказки, есть формы не для всех штатов), но учитывая его новизну (исправятся!) и абсолютную бесплатность (сложно побить такое предложение) — это стоящий вариант! Посмотрим, может быть это запустит волну других бесплатных сервисо в будущем.
TAX FRAUD — особый вид мошенничества
Представьте себе, что в конце марта вы решили подать налоговую декларацию, а её не принимают. Оказывается, “вы” уже подали декларацию, ранее, в феврале. И налоговая служба уже вернула “вам” $10,000, послав вам чек по почте. Ну, потому что “вы” столько запросили. Чека в вашем почтовом ящике вы, конечно же, не обнаруживаете.
Представьте себе такую ситуацию. Вам теперь не только возвращать правительству $10,000 (а то и больше!), не только доказывать что “это были не вы”, но и восстанавливать вашу информацию в налоговой и не только службах. Наверняка мошенники туда послали какие-то неверные данные, и теперь вам нужно от них “отмываться”.
Верите или нет, но процесс восстановления у жертв таких мошеннических схем занимает много лет. Очень много часов телефонных переговоров с правительственными службами. Очень много документов и справок. У меня коллега на работе так попался — очень и очень неприятное событие.
Часто мошенники — это люди, сами притворяющиеся налоговыми консультантами. Люди сам несут к ним в руки все данные — и иди знай, как и куда они там их пошлют, и как они их изменят. Поэтому я лично против tax preparers, ну а если прийдётся — то только в какую-то крупную известную компанию, ни в коем случае не к частному мексиканскому адвокату.Защититься от такого типа мошенничества есть только один способ — тщательно охраняйте свои личные данные. Свой адрес, свой номер SSN, данные своей W-2 и прочие финансовые детали.
На этом завершаю статью, надеюсь она будет вам полезной. Не стесняйтесь задавать вопросы в комментариях ниже — с удовольствием отвечу!
Статья – ознакомительная. Сам я не юрист и не бухгалтер. Пожалуйста, не задавайте мне личных вопросов и не просите проконсультировать по вашей налоговой ситуации. Я не только не смогу ответить квалифицированно, так мне и нельзя этого делать без соответствующей лицензии. Годовые доходы и налоги — это довольно крупные суммы, не пожалейте $50-100 на хорошего профессионального налогового консультанта – он учтёт все ваши нюансы и даст квалифицированный совет
Подоходный налог в США
Каждый год в США за лучшей жизнью приезжает несколько миллионов человек. Они учатся, работают, занимаются бизнесом и воплощают в жизнь американскую мечту: материальное благополучие в обмен на честный труд.
Иммигранты в США знают: им предстоит много работать, чтобы стать успешными и гармонично влиться в американскую жизнь. Они готовы заплатить цену, чтобы обеспечить будущее себе и детям.
Одной из составляющих “цены” являются налоги. В данной статье поговорим о налоговых последствиях иммиграции в США, подоходном налоге и способах.
О подоходном налоге в США
Федеральный подоходный налог (Federal income tax) взимается с доходов граждан и резидентов США, иностранцев, которые проживают на территории страны длительное время*, и нелегальных иммигрантов в соответствии с 16-й поправкой к Конституции США. Кроме того, отдельный подоходный налог взимается штатами** и графствами.
*Иностранный гражданин находится в США более 183 дней в году.
**Подоходный налог штата разнится от 0% до 10+%.
В США действует прогрессивная система налогооблажения: чем выше доход, тем больше налоговые отчисления. На 2016 год определены следующие налоговые ставки:
| Налоговая ставка | 1 домохозяйство, 1 доход, не замужем/не женат (в $) | 1 домохозяйство, семья, отдельная подача (в $) | 1 домохозяйство, совместная подача, муж и жена (в $) | 1 домохозяйство, 1 доход, муж или жена (в $) |
| 10% | 0 – 9,275 | 0 – 18,550 | 0 – 9,275 | 0 – 13,250 |
| 15% | 9,276 – 37,650 | 18,551 – 75,300 | 9,276 – 37,650 | 13,251 – 50,400 |
| 25% | 37,651 – 91,150 | 75,301 – 151,900 | 37,651 – 75,950 | 50,401 – 130,150 |
| 28% | 91,151 – 190,150 | 151,901 – 231,450 | 75,951 – 115,725 | 130,151 – 210,800 |
| 33% | 190,151 – 413,350 | 231,451 – 413,350 | 115,726 – 206,675 | 210,801 – 413,350 |
| 35% | 413,351 – 415,050 | 413,351 – 466,950 | 206,676 – 233,475 | 413,351 – 441,000 |
| 39.6% | 415,051+ | 466,951+ | 233,476+ | 441,001+ |
Подоходный налог зависит от количества работающих (муж и жена, муж или жена), количества иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп.
В США работают списания. Уменьшить налогооблагаемый доход можно:
- инвестировав в пенсионные и учебные фонды, медицинский страховой план;
- вложив средства в покупку недвижимости и списать часть средств через ипотечные выплаты;
- пожертвовав часть средств на благотворительность;
- заплатив алименты и т.п.
Компании могут уменьшить подоходный налог, списав расходы на организацию производства, содержание и приобретение активов и т.п.
Важно! Подоходный налог выплачивается со всех* доходов граждан и резидентов США**: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доходы, полученные от продажи ценных бумаг, банковские проценты, доход от продажи недвижимости. Если доход получен за пределами страны, гражданин или резидент США все равно обязан подать налоговую декларацию (даже если подписан договор об избежании двойного налогооблажения).
*Существует огромное количество требований и исключений, по которым налоги можно не платить. Мы не будем перечислять их в данной статье. **Подоходный налог взимается и с граждан других стран, если они получили доход на территории США. Требований и исключений хватает – за подробной консультацией обратитесь к специалистам.
Как снизить подоходный налог?
При грамотном подходе налог на доходы в США можно уменьшить с помощью списаний. Например:
- Инвестировать в пенсионный план (снижение налоговой нагрузки + пенсионные накопления не облагаются налогом до выхода на пенсию)
- Перевести деньги на медицинский сберегательный счет
- Подать запрос на получение налоговых льгот.
Механизм следующий: вы подаете налоговую декларацию на полученный за год доход, указав, что вы: (а) потратили средства на выплату ипотеки; (б) отложили деньги в пенсионный фонд; (в) отложили деньги в студенческий фонд для ребенка; (г) пожертвовали деньги на благотворительность.
Чтобы уменьшить налоговую нагрузку на бизнес, подайте налоговую декларацию, указав, что потратили средства на приобретение капитальных фондов, инвестировали в рост производства. Главное – правильно распределить полученный доход, использовав налоговое законодательство на пользу.
Важно! Подача налоговой декларации не равняется уплате подоходного налога. Даже если вы заплатите налог, но докажите, что должны меньше, деньги вернут.
Нужна ли помощь сторонней компании?
Да, помощь профессионалов не помешает. Они знают, как грамотно использовать списания и пробелы в налоговом законодательстве в пользу клиента.
Помощь пригодится владельцам бизнеса и недвижимости. Есть легальные способы снизить налоговую нагрузку. Профессионал оценит ситуацию и порекомендует, как решить поставленную задачу.
Почему Feinstein & Partners?
Компания Feinstein & Partners оказывает юридические и налоговые услуги в США 15 лет:
- консультируем;
- помогаем правильно инвестировать капитал;
- подбираем выгодные фонды и планы для инвестирования капитала;
- заполняем и подаем налоговые декларации;
- помогаем оформить списания и вернуть налоги;
- даем советы по вопросам избежания двойного налогооблажения.
Снизить подоходный налог в США можно легальными способами. Надо только обратиться к специалистам.
