Санкт-Петербург, м. Пл. Восстания,
ул. Гончарная, дом 13

+7 (812) 458-53-53

+7 (921) 771-65-11

[email protected]

Налоги в норвегии на зарплату


Налог в норвегии на зарплату

В Норвегии обычно говорят о годовом окладе. Средний годовой оклад (до вычета налогов) для всех работающих на полную ставку составляет 503 000 крон в год (на 2014 г.) Женщины в среднем зарабатывают 85 % от суммы, зарабатываемой мужчинами. Обычно заработная плата выплачивается один раз в месяц в установленную дату. Оставшаяся после вычета налогов зарплата переводится на банковский счет работника. Работнику также выдается расчетный листок, где указан размер заработной платы за период и размер выплаченных налогов. Ответственность за вычет из заработной платы работника налогов лежит на работодателе. Работодатель перечисляет государству вычтенные налоги. Норвежская модель общества целиком и полностью зависит от того, что население платит различные налоги и сборы. Налоги и сборы финансируют наши социальные блага. Все работники в Норвегии платят налоги коммуне проживания и государству. Работодатели также платят налоги коммуне и государству. Размеры налогов, выплачиваемые работником, различаются. В целом, можно сказать, что чем выше доход налогоплательщика, тем больший процент он или она выплачивает в качестве налога. Однако конечный размер налога зависит также и от таких факторов, как процентные расходы по займам, расходы на присмотр за ребенком или дорожные расходы к месту работы и обратно. В среднем каждый работник платит налоги в размере около 25 % от своей общей заработной платы.

Карточка налогоплательщика

Все работники должны иметь карточку налогоплательщика. Карточку налогоплательщика можно заказать на сайте: www.skatteetaten.no.

Расчетный листок

Каждому, кто получает заработную плату, должен выдаваться расчетный листок. Он служит подтверждением уплаты налогов.

Брутто-зарплата – заработная плата до вычета налогов

Это та сумма, которую Вы получаете до вычета налогов, перечислений в фонд пенсионного страхования и прочих вычетов.

Нетто-зарплата – заработная плата после вычета налогов

Это та сумма, которую Вы получаете после того, как из нее были вычтены налоги, перечисления в фонд пенсионного страхования и прочие вычеты.

www.samfunnskunnskap.no

Норвежский электрик получает в среднем 3600 евро в месяц (в пересчете по курсу кроны). Водитель автобуса — от 3225 евро. Официант — 2700 евро. Рабочие на заводе — 4000 евро. Бригадир на стройке — 5700 евро. Нефтяник на вышке — 6500 евро. «Чудеса!» подумает кто-то и сломя голову побежит в Норвегию устраиваться в автопарк. Самые чудеса начинаются, когда из этих цифр начинают вычитать налог. Базовый налог на доходы — 28%. Плюс к этому почти 8% уходит в пенсионный и социальные фонды. Если доход выше 4375 евро в месяц — будьте добры отсчитать дополнительно 9%.Ежемесячно зарабатываете свыше 7100 евро — еще 12% в пользу бедных. Таким образом налоги съедают от 35 до 48% зарплаты. Побежавший в Норвегию «кто-то», узнав об этом остановится, подумает и, сказав, что работать электриком он готов и за 2340 евро, побежит дальше. Там его правда будет ждать еще такая мелочь, как запредельные, в нашем понимании, цены на все.

Статья для тех, кого интересует, как расчитываются налоги на зарплату в Норвегии, написанная простым языком.

Доход (брутто) включает в себя зарплату, бонусы, натуральную оплату и отпускные. Доход нетто = доход брутто – вычеты (минимальный вычет + другие, если есть).

Социальный налог/Folketrygdavgift Ставка: 7,8%.База расчета налога: доход (брутто).

Минимальная база для расчета налога: 29600 кр

Коммунальный налог/Kommuneskatt Ставка: 28%.База расчета налога: доход (нетто).

Сверхналог /toppskatt База расчета налога: доход (брутто).Ставки указаны в таблице.

www.norge.ru

Зарплаты в Норвегии

Норвегия является одной из самых развитых стран мира. Это государство привлекает иностранцев достойным уровнем жизни, высокими заработными платами, лояльной налоговой системой и возможностью трудоустройства в этой стране. Средняя заработная плата в Норвегии позволяет прожить вполне на достойном уровне. В 2017 году средняя зарплата человека, работающего на территории Норвегии, составила 4400 евро.

Панорамный вид на Тромсе и горы в Норвегии

Но в этом государстве заработную плату получают в другой валюте, а именно в норвежских кронах. Если перевести сумму средней заработной платы из евро в кроны, то получится в среднем около 40000 крон.

Но необходимо учитывать, что эта сумма не является окончательной. То есть, эта сумма без учёта налоговых платежей в государственный бюджет, которые являются обязательными, как для мигрантов, так и для коренных жителей этого государства.

Средние зарплаты

В Норвегии достаточно просто найти работу иностранным представителям. Большинство мигрантов останавливают свой выбор на этой стране именно из-за высоких заработных плат.

Сравнение заработной платы в Норвегии с другими странами Европы

Норвегия по сравнению с другими европейскими странами способна предложить своим гражданам и представителям других государств, весьма конкурентные заработные платы.

В отличие от других стран, в Норвегии редко можно встретить разделение между коренными жителями и мигрантами. То есть, представитель другого государства может получать такую же зарплату, как и резидент Норвегии. А порой, размер оплаты труда мигранта, может превышать даже заработную плату гражданина Норвегии.

В первую очередь это связано, с тем, что большинство норвежцев не хотят работать, если труд требует чрезмерных физических нагрузок. Так уже сложилось, что граждане этой страны предпочитают деньгам комфорт на рабочем месте.

Обеденный перерыв в Норвежском офисе

Именно поэтому, многим мигрантам и открываются перспективы хорошего заработка в этой стране. Мужчины в Норвегии получают больше женщин. В среднем месячная плата мужчины в Норвегии равна 42000 крон. Представительницы прекрасного пола получают на несколько тысяч меньше. В среднем женщина может зарабатывать в пределах 37000 крон.

Данные, которые были представлены выше, являются официальной информацией от Статистического Бюро Норвегии. В этой стране наблюдается отличная тенденция – с каждым годом в государстве растёт прожиточный минимум и возрастает средняя месячная зарплата. В среднем за один год, уровень ежемесячной зарплаты повышается на 1000 – 1500 крон. То есть в 2018 году вполне реально, что средней зарплатой может стать сумма в 41 тыс. – 42 тыс. крон.

Заплаты по отраслям

Зарплата в Норвегии напрямую зависит от занимаемой должности, объёма работы и количества рабочих часов. Самые высокие зарплаты в Норвегии получают представители горнодобывающей отрасли. В среднем специалист в этой области может получать от 62 тыс. крон. Это примерно 6500 евро. Найти работу в этой отрасли не очень проблемно. В связи со сложными климатическими условиями и тяжелыми условиями труда в этой области трудно встретить резидентов Норвегии. Чаще всего все свободные рабочие места заняты именно иностранцами.

В Норвегии также ценятся и специалисты финансовой отрасли. Специалисты по страхованию, кредитные инспекторы, банковские работники, экономисты, финансисты и бухгалтера получают около 58 тыс. В 2018 году планируется повышение заработных плат для работников этих профессий в связи с большим дефицитом специалистов в этой области.

Зарплаты в различных государственных организациях Норвегии

Инженеры и представители ИТ–технологий могут получать в 2018 году зарплату в пределах от 52 тыс. до 54 тыс. крон. Особенно в этом государстве ценятся программисты. Работники энергетической промышленности получают около 51 тыс. крон. Самые низкие зарплаты в ресторанном и гостиничном бизнесе. В этой сфере можно получать не более 29 тыс. – 30 тыс. крон в месяц.

Зарплаты по профессиям

Как уже ранее отмечалось, Норвегия испытывает дефицит программистов, разработчиков ИТ-проектов, менеджеров, финансистов и экономистов. Именно поэтому представителям этих профессий предоставляются одни из самых высоких заработных плат. В среднем, поехав на заработки в Норвегию в 2018 году, специалисты этих сфер вполне могут рассчитывать на 54 тыс. – 57 тыс. крон в месяц. Менеджеры высшего звена зарабатывают около 78 тыс. крон.

Средние зарплаты в Норвегии мужчин и женщин в зависимости от полученного образования

Строительная сфера также пользуется востребованностью. Обычный строитель с профильным образованием в 2018 году может рассчитать на зарплату в 40 тыс. крон. А вот менеджеры строительных проектов могут получать от 60 тыс. крон. Подсобные рабочие на стройке получают от 47 тыс. крон в зависимости от разновидности выполняемой работы.

Сотрудники гостиничных комплексов и ресторанов получают от 26 тыс. крон в месяц. На минимальный оклад может рассчитывать помощник повара, уборщица или посудомойка. Администраторы и повара получают примерно около 29 тыс. крон. Зарплата официантов равна 25 тыс. крон, то это не является их единственным доходом. Основную часть дохода составляют чаевые, оставленные гостями заведений.

Выплата зарплат

Норвегия является уникальной страной. И это ещё раз подтверждается тем, что в государстве отсутствует понятие минимальной заработной платы в месяц. Точнее, просто её не существует. Какую зарплату предложить наёмному работнику, решает только работодатель. Отправляясь в 2018 году в Норвегию с целью трудоустройства, стоит помнить, что на территории этой страны обязательно нужно заключать трудовой договор. В этом документе прописываются не только основные обязанности и права сотрудника, но и размер его оплаты.

В трудовом договоре чётко прописываются сроки выдачи зарплат. Если нет никаких ограничений, то зачастую наёмные работники получают оплату один или два раза в месяц.

В Норвегии приветствуется «прозрачная» налоговая политика, поэтому без уплаты налогов сложно обойтись. Особенно это касается мигрантов.

Размер подоходного налога в Норвегии

При каждой выдаче зарплат, работодатель должен представлять наёмному работнику документ, под названием зарплатный лист. В нём указываются размер зарплаты и процент, который подлежит отчислению. Таким образом, наёмный работник может удостовериться, что все необходимые налоги и отчисления были переведены в государственный бюджет Норвегии.

Налоговая система в Норвегии

Хоть налоговая система Норвегии и считается весьма лояльной, многих иностранцев, приезжающих в эту страну с целью трудоустройства, просто поражают размеры необходимых налоговых выплат.

Так, что мигранту, приехавшему в 2018 году работать в Норвегию необходимо сразу готовиться к тому, что из его заработной платы будет отчисляться примерно половина его заработка на выплату налогов. В 2018 году, каждый трудоустроенный рабочий обязан был отчислять такие выплаты, как:

Образец норвежской налоговой декларации

  • Отчисление в Фонд Обязательного Страхования. Размер выплаты напрямую зависит от размера зарплат. Он составляет 8.2 %;
  • Подоходный налог. Его размер равен 27 %. Но если иностранец проживает на территории Норвегии менее двух лет, то эта ставка увеличивается ещё на 10 %, то есть будет равна 37% от получаемой зарплаты в месяц;
  • Добавочный налог. В этом случае существуют разделения относительно количества выплачиваемой суммы:
    • Если человек получает менее 550 тыс. крон в год, то он автоматически освобождается от уплаты налога;
    • Если годовой доход превышает сумму 550 тыс. крон, но менее 885 тыс. крон, то наёмный работник обязан отдать в государственный бюджет 9 %;
    • Если зарплата более 885 тыс. крон, то потребуется заплатить 12 % от заработной платы в месяц.

Налоговая система Норвегии является совершенной. За последние годы, Налоговый Кодекс не менялся. Но никто не может дать гарантии, что в 2018 году размеры необходимых налоговых выплат останутся на таком же уровне.

visasam.ru

Зарплаты в Норвегии

Норвегия является одной из самых развитых стран мира. Это государство привлекает иностранцев достойным уровнем жизни, высокими заработными платами, лояльной налоговой системой и возможностью трудоустройства в этой стране. Средняя заработная плата в Норвегии позволяет прожить вполне на достойном уровне. В 2017 году средняя зарплата человека, работающего на территории Норвегии, составила 4400 евро.

Панорамный вид на Тромсе и горы в Норвегии

Но в этом государстве заработную плату получают в другой валюте, а именно в норвежских кронах. Если перевести сумму средней заработной платы из евро в кроны, то получится в среднем около 40000 крон.

Но необходимо учитывать, что эта сумма не является окончательной. То есть, эта сумма без учёта налоговых платежей в государственный бюджет, которые являются обязательными, как для мигрантов, так и для коренных жителей этого государства.

Средние зарплаты

В Норвегии достаточно просто найти работу иностранным представителям. Большинство мигрантов останавливают свой выбор на этой стране именно из-за высоких заработных плат.

Сравнение заработной платы в Норвегии с другими странами Европы

Норвегия по сравнению с другими европейскими странами способна предложить своим гражданам и представителям других государств, весьма конкурентные заработные платы.

В отличие от других стран, в Норвегии редко можно встретить разделение между коренными жителями и мигрантами. То есть, представитель другого государства может получать такую же зарплату, как и резидент Норвегии. А порой, размер оплаты труда мигранта, может превышать даже заработную плату гражданина Норвегии.

В первую очередь это связано, с тем, что большинство норвежцев не хотят работать, если труд требует чрезмерных физических нагрузок. Так уже сложилось, что граждане этой страны предпочитают деньгам комфорт на рабочем месте.

Обеденный перерыв в Норвежском офисе

Именно поэтому, многим мигрантам и открываются перспективы хорошего заработка в этой стране. Мужчины в Норвегии получают больше женщин. В среднем месячная плата мужчины в Норвегии равна 42000 крон. Представительницы прекрасного пола получают на несколько тысяч меньше. В среднем женщина может зарабатывать в пределах 37000 крон.

Данные, которые были представлены выше, являются официальной информацией от Статистического Бюро Норвегии. В этой стране наблюдается отличная тенденция – с каждым годом в государстве растёт прожиточный минимум и возрастает средняя месячная зарплата. В среднем за один год, уровень ежемесячной зарплаты повышается на 1000 – 1500 крон. То есть в 2018 году вполне реально, что средней зарплатой может стать сумма в 41 тыс. – 42 тыс. крон.

Заплаты по отраслям

Зарплата в Норвегии напрямую зависит от занимаемой должности, объёма работы и количества рабочих часов. Самые высокие зарплаты в Норвегии получают представители горнодобывающей отрасли. В среднем специалист в этой области может получать от 62 тыс. крон. Это примерно 6500 евро. Найти работу в этой отрасли не очень проблемно. В связи со сложными климатическими условиями и тяжелыми условиями труда в этой области трудно встретить резидентов Норвегии. Чаще всего все свободные рабочие места заняты именно иностранцами.

В Норвегии также ценятся и специалисты финансовой отрасли. Специалисты по страхованию, кредитные инспекторы, банковские работники, экономисты, финансисты и бухгалтера получают около 58 тыс. В 2018 году планируется повышение заработных плат для работников этих профессий в связи с большим дефицитом специалистов в этой области.

Зарплаты в различных государственных организациях Норвегии

Инженеры и представители ИТ–технологий могут получать в 2018 году зарплату в пределах от 52 тыс. до 54 тыс. крон. Особенно в этом государстве ценятся программисты. Работники энергетической промышленности получают около 51 тыс. крон. Самые низкие зарплаты в ресторанном и гостиничном бизнесе. В этой сфере можно получать не более 29 тыс. – 30 тыс. крон в месяц.

Зарплаты по профессиям

Как уже ранее отмечалось, Норвегия испытывает дефицит программистов, разработчиков ИТ-проектов, менеджеров, финансистов и экономистов. Именно поэтому представителям этих профессий предоставляются одни из самых высоких заработных плат. В среднем, поехав на заработки в Норвегию в 2018 году, специалисты этих сфер вполне могут рассчитывать на 54 тыс. – 57 тыс. крон в месяц. Менеджеры высшего звена зарабатывают около 78 тыс. крон.

Средние зарплаты в Норвегии мужчин и женщин в зависимости от полученного образования

Строительная сфера также пользуется востребованностью. Обычный строитель с профильным образованием в 2018 году может рассчитать на зарплату в 40 тыс. крон. А вот менеджеры строительных проектов могут получать от 60 тыс. крон. Подсобные рабочие на стройке получают от 47 тыс. крон в зависимости от разновидности выполняемой работы.

Сотрудники гостиничных комплексов и ресторанов получают от 26 тыс. крон в месяц. На минимальный оклад может рассчитывать помощник повара, уборщица или посудомойка. Администраторы и повара получают примерно около 29 тыс. крон. Зарплата официантов равна 25 тыс. крон, то это не является их единственным доходом. Основную часть дохода составляют чаевые, оставленные гостями заведений.

Выплата зарплат

Норвегия является уникальной страной. И это ещё раз подтверждается тем, что в государстве отсутствует понятие минимальной заработной платы в месяц. Точнее, просто её не существует. Какую зарплату предложить наёмному работнику, решает только работодатель. Отправляясь в 2018 году в Норвегию с целью трудоустройства, стоит помнить, что на территории этой страны обязательно нужно заключать трудовой договор. В этом документе прописываются не только основные обязанности и права сотрудника, но и размер его оплаты.

В трудовом договоре чётко прописываются сроки выдачи зарплат. Если нет никаких ограничений, то зачастую наёмные работники получают оплату один или два раза в месяц.

В Норвегии приветствуется «прозрачная» налоговая политика, поэтому без уплаты налогов сложно обойтись. Особенно это касается мигрантов.

Размер подоходного налога в Норвегии

При каждой выдаче зарплат, работодатель должен представлять наёмному работнику документ, под названием зарплатный лист. В нём указываются размер зарплаты и процент, который подлежит отчислению. Таким образом, наёмный работник может удостовериться, что все необходимые налоги и отчисления были переведены в государственный бюджет Норвегии.

Налоговая система в Норвегии

Хоть налоговая система Норвегии и считается весьма лояльной, многих иностранцев, приезжающих в эту страну с целью трудоустройства, просто поражают размеры необходимых налоговых выплат.

Так, что мигранту, приехавшему в 2018 году работать в Норвегию необходимо сразу готовиться к тому, что из его заработной платы будет отчисляться примерно половина его заработка на выплату налогов. В 2018 году, каждый трудоустроенный рабочий обязан был отчислять такие выплаты, как:

Образец норвежской налоговой декларации

  • Отчисление в Фонд Обязательного Страхования. Размер выплаты напрямую зависит от размера зарплат. Он составляет 8.2 %;
  • Подоходный налог. Его размер равен 27 %. Но если иностранец проживает на территории Норвегии менее двух лет, то эта ставка увеличивается ещё на 10 %, то есть будет равна 37% от получаемой зарплаты в месяц;
  • Добавочный налог. В этом случае существуют разделения относительно количества выплачиваемой суммы:
    • Если человек получает менее 550 тыс. крон в год, то он автоматически освобождается от уплаты налога;
    • Если годовой доход превышает сумму 550 тыс. крон, но менее 885 тыс. крон, то наёмный работник обязан отдать в государственный бюджет 9 %;
    • Если зарплата более 885 тыс. крон, то потребуется заплатить 12 % от заработной платы в месяц.

Налоговая система Норвегии является совершенной. За последние годы, Налоговый Кодекс не менялся. Но никто не может дать гарантии, что в 2018 году размеры необходимых налоговых выплат останутся на таком же уровне.

visasam.ru

Зарплаты в Норвегии

Норвегия является одной из самых развитых стран мира. Это государство привлекает иностранцев достойным уровнем жизни, высокими заработными платами, лояльной налоговой системой и возможностью трудоустройства в этой стране. Средняя заработная плата в Норвегии позволяет прожить вполне на достойном уровне. В 2017 году средняя зарплата человека, работающего на территории Норвегии, составила 4400 евро.

Панорамный вид на Тромсе и горы в Норвегии

Но в этом государстве заработную плату получают в другой валюте, а именно в норвежских кронах. Если перевести сумму средней заработной платы из евро в кроны, то получится в среднем около 40000 крон.

Но необходимо учитывать, что эта сумма не является окончательной. То есть, эта сумма без учёта налоговых платежей в государственный бюджет, которые являются обязательными, как для мигрантов, так и для коренных жителей этого государства.

Средние зарплаты

В Норвегии достаточно просто найти работу иностранным представителям. Большинство мигрантов останавливают свой выбор на этой стране именно из-за высоких заработных плат.

Сравнение заработной платы в Норвегии с другими странами Европы

Норвегия по сравнению с другими европейскими странами способна предложить своим гражданам и представителям других государств, весьма конкурентные заработные платы.

В отличие от других стран, в Норвегии редко можно встретить разделение между коренными жителями и мигрантами. То есть, представитель другого государства может получать такую же зарплату, как и резидент Норвегии. А порой, размер оплаты труда мигранта, может превышать даже заработную плату гражданина Норвегии.

В первую очередь это связано, с тем, что большинство норвежцев не хотят работать, если труд требует чрезмерных физических нагрузок. Так уже сложилось, что граждане этой страны предпочитают деньгам комфорт на рабочем месте.

Обеденный перерыв в Норвежском офисе

Именно поэтому, многим мигрантам и открываются перспективы хорошего заработка в этой стране. Мужчины в Норвегии получают больше женщин. В среднем месячная плата мужчины в Норвегии равна 42000 крон. Представительницы прекрасного пола получают на несколько тысяч меньше. В среднем женщина может зарабатывать в пределах 37000 крон.

Данные, которые были представлены выше, являются официальной информацией от Статистического Бюро Норвегии. В этой стране наблюдается отличная тенденция – с каждым годом в государстве растёт прожиточный минимум и возрастает средняя месячная зарплата. В среднем за один год, уровень ежемесячной зарплаты повышается на 1000 – 1500 крон. То есть в 2018 году вполне реально, что средней зарплатой может стать сумма в 41 тыс. – 42 тыс. крон.

Заплаты по отраслям

Зарплата в Норвегии напрямую зависит от занимаемой должности, объёма работы и количества рабочих часов. Самые высокие зарплаты в Норвегии получают представители горнодобывающей отрасли. В среднем специалист в этой области может получать от 62 тыс. крон. Это примерно 6500 евро. Найти работу в этой отрасли не очень проблемно. В связи со сложными климатическими условиями и тяжелыми условиями труда в этой области трудно встретить резидентов Норвегии. Чаще всего все свободные рабочие места заняты именно иностранцами.

В Норвегии также ценятся и специалисты финансовой отрасли. Специалисты по страхованию, кредитные инспекторы, банковские работники, экономисты, финансисты и бухгалтера получают около 58 тыс. В 2018 году планируется повышение заработных плат для работников этих профессий в связи с большим дефицитом специалистов в этой области.

Зарплаты в различных государственных организациях Норвегии

Инженеры и представители ИТ–технологий могут получать в 2018 году зарплату в пределах от 52 тыс. до 54 тыс. крон. Особенно в этом государстве ценятся программисты. Работники энергетической промышленности получают около 51 тыс. крон. Самые низкие зарплаты в ресторанном и гостиничном бизнесе. В этой сфере можно получать не более 29 тыс. – 30 тыс. крон в месяц.

Зарплаты по профессиям

Как уже ранее отмечалось, Норвегия испытывает дефицит программистов, разработчиков ИТ-проектов, менеджеров, финансистов и экономистов. Именно поэтому представителям этих профессий предоставляются одни из самых высоких заработных плат. В среднем, поехав на заработки в Норвегию в 2018 году, специалисты этих сфер вполне могут рассчитывать на 54 тыс. – 57 тыс. крон в месяц. Менеджеры высшего звена зарабатывают около 78 тыс. крон.

Средние зарплаты в Норвегии мужчин и женщин в зависимости от полученного образования

Строительная сфера также пользуется востребованностью. Обычный строитель с профильным образованием в 2018 году может рассчитать на зарплату в 40 тыс. крон. А вот менеджеры строительных проектов могут получать от 60 тыс. крон. Подсобные рабочие на стройке получают от 47 тыс. крон в зависимости от разновидности выполняемой работы.

Сотрудники гостиничных комплексов и ресторанов получают от 26 тыс. крон в месяц. На минимальный оклад может рассчитывать помощник повара, уборщица или посудомойка. Администраторы и повара получают примерно около 29 тыс. крон. Зарплата официантов равна 25 тыс. крон, то это не является их единственным доходом. Основную часть дохода составляют чаевые, оставленные гостями заведений.

Выплата зарплат

Норвегия является уникальной страной. И это ещё раз подтверждается тем, что в государстве отсутствует понятие минимальной заработной платы в месяц. Точнее, просто её не существует. Какую зарплату предложить наёмному работнику, решает только работодатель. Отправляясь в 2018 году в Норвегию с целью трудоустройства, стоит помнить, что на территории этой страны обязательно нужно заключать трудовой договор. В этом документе прописываются не только основные обязанности и права сотрудника, но и размер его оплаты.

В трудовом договоре чётко прописываются сроки выдачи зарплат. Если нет никаких ограничений, то зачастую наёмные работники получают оплату один или два раза в месяц.

В Норвегии приветствуется «прозрачная» налоговая политика, поэтому без уплаты налогов сложно обойтись. Особенно это касается мигрантов.

Размер подоходного налога в Норвегии

При каждой выдаче зарплат, работодатель должен представлять наёмному работнику документ, под названием зарплатный лист. В нём указываются размер зарплаты и процент, который подлежит отчислению. Таким образом, наёмный работник может удостовериться, что все необходимые налоги и отчисления были переведены в государственный бюджет Норвегии.

Налоговая система в Норвегии

Хоть налоговая система Норвегии и считается весьма лояльной, многих иностранцев, приезжающих в эту страну с целью трудоустройства, просто поражают размеры необходимых налоговых выплат.

Так, что мигранту, приехавшему в 2018 году работать в Норвегию необходимо сразу готовиться к тому, что из его заработной платы будет отчисляться примерно половина его заработка на выплату налогов. В 2018 году, каждый трудоустроенный рабочий обязан был отчислять такие выплаты, как:

Образец норвежской налоговой декларации

  • Отчисление в Фонд Обязательного Страхования. Размер выплаты напрямую зависит от размера зарплат. Он составляет 8.2 %;
  • Подоходный налог. Его размер равен 27 %. Но если иностранец проживает на территории Норвегии менее двух лет, то эта ставка увеличивается ещё на 10 %, то есть будет равна 37% от получаемой зарплаты в месяц;
  • Добавочный налог. В этом случае существуют разделения относительно количества выплачиваемой суммы:
    • Если человек получает менее 550 тыс. крон в год, то он автоматически освобождается от уплаты налога;
    • Если годовой доход превышает сумму 550 тыс. крон, но менее 885 тыс. крон, то наёмный работник обязан отдать в государственный бюджет 9 %;
    • Если зарплата более 885 тыс. крон, то потребуется заплатить 12 % от заработной платы в месяц.

Налоговая система Норвегии является совершенной. За последние годы, Налоговый Кодекс не менялся. Но никто не может дать гарантии, что в 2018 году размеры необходимых налоговых выплат останутся на таком же уровне.

visasam.ru

advokat343.ru

Зарплата и налоги в норвегии — Юридический центр

Норвежский электрик получает в среднем 3600 евро в месяц (в пересчете по курсу кроны). Водитель автобуса — от 3225 евро. Официант — 2700 евро. Рабочие на заводе — 4000 евро. Бригадир на стройке — 5700 евро. Нефтяник на вышке — 6500 евро. «Чудеса!» подумает кто-то и сломя голову побежит в Норвегию устраиваться в автопарк. Самые чудеса начинаются, когда из этих цифр начинают вычитать налог. Базовый налог на доходы — 28%. Плюс к этому почти 8% уходит в пенсионный и социальные фонды. Если доход выше 4375 евро в месяц — будьте добры отсчитать дополнительно 9%.Ежемесячно зарабатываете свыше 7100 евро — еще 12% в пользу бедных. Таким образом налоги съедают от 35 до 48% зарплаты. Побежавший в Норвегию «кто-то», узнав об этом остановится, подумает и, сказав, что работать электриком он готов и за 2340 евро, побежит дальше. Там его правда будет ждать еще такая мелочь, как запредельные, в нашем понимании, цены на все.

Статья для тех, кого интересует, как расчитываются налоги на зарплату в Норвегии, написанная простым языком.

Доход (брутто) включает в себя зарплату, бонусы, натуральную оплату и отпускные. Доход нетто = доход брутто – вычеты (минимальный вычет + другие, если есть).

Социальный налог/Folketrygdavgift Ставка: 7,8%.База расчета налога: доход (брутто).

Минимальная база для расчета налога: 29600 кр

Коммунальный налог/Kommuneskatt Ставка: 28%.База расчета налога: доход (нетто).

Сверхналог /toppskatt База расчета налога: доход (брутто).Ставки указаны в таблице.

www.norge.ru

СРЕДНЯЯ И МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА В НОРВЕГИИ

Огромные запасы природных ресурсов, грамотная внешняя и внутренняя политика позволяют властям Норвегии активно развивать экономику, обеспечивать местному населению высокий уровень жизни и сохранять положительную динамику на рынке труда. Страна не входит в состав Европейского союза и Еврозоны, но торговые связи и другие форматы экономического сотрудничества с развитыми государствами Европы поддерживает. Как результат, сегодня заработные платы в Норвегии одни из самых высоких в мире.

Многочисленные исследования показывают, что норвежские работники весьма довольны условиями труда и уровнем дохода. Безработица в стране не превышает 4–5%. Несмотря на определенные колебания цен на мировых сырьевых рынках, нефтегазовая отрасль и рыбная промышленность Норвегии нуждаются в опытных зарубежных специалистах, включая россиян и украинцев, которые могут рассчитывать на очень достойное материальное обеспечение. Далее, поговорим детально о том какая зарплата в Норвегии в 2018 году.

СОДЕРЖАНИЕ

Минимальная зарплата в Норвегии

В настоящее время в Норвегии не существует закона о минимальной заработной плате. В национальном масштабе этот показатель регулируется специальными соглашениями (коллективными договорами) между работодателями, местными органами власти и профсоюзами. Для некоторых секторов экономики устанавливаются конкретные почасовые ставки минимальной оплаты труда, что защищает не только норвежских работников, но и иностранных специалистов, работающих в Норвегии.

Минимальная зарплата в Норвегии в 2018 году (крон/евро (€) в час)
Строительство

Квалифицированные работники – 197,9 (21,0 €)

Неквалифицированные работники без опыта – 177,8 (18,8 €)

Неквалифицированные работники с опытом более 1 года – 185,5 (19,7 €)

Работники моложе 18 лет –119,3 (12,6 €)

Морская строительная индустрия

Квалифицированные работники – 169,94 (18 €)

Малоквалифицированные работники без опыта – 162,22 (17,2 €)

Неквалифицированные работники с опытом более 1 года – 154,59 (16,4 €)

Сельское хозяйство и садоводство
Временные работники

Моложе 18 лет – 95,15 (10,1 €)

Старше 18 лет для работы до 3 месяцев – 115,15 (12,2 €)

Старше 18 лет для работы от 3 до 6 месяцев – 120,65 (12,8 €)

Старше 18 лет для работы более 6 месяцев – 135,05 (14,3 €)

Постоянные работники

Неквалифицированные работники – 135,05 (14,3 €)

Работники моложе 18 лет – 104,65 (11,1 €)

Доплата для квалифицированных работников – 11 (1,2 €)

Рыбная промышленность

Квалифицированные работники – 187,2 (19,8 €)

Рабочие на производстве – 176,7 (18,7 €)

Работники моложе 18 лет – 80% от минимальной ставки.

Электрики (помимо нефтяной отрасли)

Квалифицированные работники – 210,4 (22,3 €)

Другие работники – 183,06 (19,4 €)

Автомобильные грузоперевозки (свыше 3,5 тонн) – 167,65 (17,8 €)

Пассажирские перевозки – 154,57 (16,4 €)

Работники клининговых компаний (уборщики) – 177,63 (18,8 €)

Сфера обслуживания – 157,18 (16,7 €)

При выполнении сверхурочных работ, графике по сменам, занятости в выходные или праздничные дни и в некоторых других случаях, при которых работник выходит за рамки стандартных норм труда, минимальные ставки зарплат в Норвегии увеличиваются.

Если для профессии или направления деятельности минимальная зарплата в коллективных договорах официально не установлена, то в любом случае квалифицированный специалист с дипломом норвежского университета либо аккредитованного вуза другой страны (признанного в Норвегии) должен иметь годовой доход до уплаты налогов не ниже:

Должность требует диплом магистра – 416 600 крон (44 140 евро)

Должность требует диплом бакалавра – 386 700 крон (40 975 евро)

Средняя зарплата в Норвегии

По официальным данным норвежского Статистического управления, средняя зарплата в Норвегии в 2018 году составляет 44 810 норвежских крон в месяц, что эквивалентно 4 750 евро. Это оплата труда норвежских граждан до уплаты налогов в компаниях государственного и частного секторов экономики. При этом мужчины зарабатывают в среднем на 6 280 крон или 13,3% больше женщин.

В сравнении с 2017 годом рост доходов в Норвегии зафиксирован на уровне 2,3%. Наибольшее снижение средних заработных плат в Норвегии наблюдается в машиностроении, транспортной сфере, судостроении, обрабатывающей промышленности и в производственной отрасли в целом. Выросли доходы в строительстве, оптовой и розничной торговле, финансовой, страховой и банковской сфере. Далее, обозначим официальные ежемесячные средние заработные платы в Норвегии до уплаты налогов по отраслям экономики и отдельным профессиям.

Средние зарплаты в Норвегии по отраслям в 2018 году (крон/евро (€) в месяц)

Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров – 69 950 (7 410 €)

Финансовая и страховая деятельность – 63 890 (6 770 €)

Информация и связь – 57 690 (6 115 €)

Электричество, газ и пар – 57 880 (6 135 €)

Профессиональная, научная и техническая деятельность – 55 010 (5 830 €)

Операции с недвижимостью – 53 060 (5 620 €)

Государственное управление и оборона – 47 370 (5 020 €)

Производство – 45 460 (4 815 €)

Транспортировка и хранение – 44 110 (4 675 €)

Образование – 43 650 (4 625 €)

Строительство – 42 060 (4 455 €)

Сельское/лесное хозяйство и рыболовство – 36 210 (3 835 €)

Водоснабжение, канализация, отходы – 41 930 (4 445 €)

Социальная работа – 40 940 (4 340 €)

Оптовая/розничная торговля и ремонт автотранспортных средств – 39 920 (4 230 €)

Искусство, развлечения и отдых – 38 880 (4 120 €)

Административные услуги – 37 760 (4 000 €)

Проживание и услуги по доставке продуктов питания – 30 300 (3 210 €)

Остальное – 41 040 (4 350 €)

Зарплаты в Норвегии по профессиям в 2018 году (крон/евро (€) в месяц)

Пилоты воздушного транспорта – 84 000 (8 945 €)

Управляющие директора и руководители – 73 900 (7 870 €)

Инженеры-электрики – 66 400 (7 070 €)

Операторы нефтегазовой отрасли – 64100 (6 825 €)

Юристы – 63 600 (6 770 €)

Инженеры-механики – 62 900 (6 700 €)

Финансисты – 60 300 (6 420 €)

Дантисты – 60 100 (6 400 €)

Инженеры в промышленности и производстве – 56 800 (6 050 €)

Программисты – 56 300 (5 995 €)

Архитекторы – 55900 (5 950 €)

Фармацевты – 55400 (5 900 €)

Бухгалтера – 53 100 (5655 €)

Ветеринары – 48 200 (5 130 €)

Преподаватели – 48200 (5 130 €)

Полицейские – 47500 (5 060 €)

Учителя – 42 800 (4 555 €)

Медсестры – 42 100 (4 4835 €)

Социальные работники – 38800 (4 130 €)

Воспитатели – 37400 (3 980 €)

Домработницы – 35900 (3 820 €)

Повара – 31100 (3 310 €)

Официантки, бармены – 26500 (2 820 €)

Налоги с зарплаты в Норвегии

В Норвегии весьма запутанная налоговая система. Например, для постоянных жителей в стране существует такое понятие, как налоговые классы, которые влияют на размер вычетов с заработной платы. Но в целом ставки налогов для резидентов и нерезидентов ничем не отличаются.

Подоходный налог в Норвегии в 2018 году

Базовая ставка – 23%. Плюс прогрессивные ставки в зависимости от годового дохода:

До 169 000 крон в год – 0

От 169 000 до 237 900 крон в год – 1,4%

От 237 900 до 598 050 крон в год – 3,3%

От 598 050 до 962 050 крон в год – 12,4%

Более 962 050 крон в год – 15,4%

Национальный страховой взнос в Норвегии в 2018 году

Нижний предел для уплаты взноса – 54 650 крон

Ставка с заработанного дохода – 8,2%

Ставка с пенсионного дохода – 5,1%

Ставка с дохода от предпринимательства – 11,4%

В итоге с зарплаты среднестатистического норвежского работника удерживается минимум 31,2% налогов. Кроме того, в Норвегии взимается так называемый налог на богатство. При получении дохода более 1 480 000 крон в год предусмотрен государственный взнос в размере 0,15% и муниципальный в размере 0,7%.

hochusvalit.com

В Норвегии достаточно просто найти работу иностранным представителям. Большинство мигрантов останавливают свой выбор на этой стране именно из-за высоких заработных плат.

Норвегия по сравнению с другими европейскими странами способна предложить своим гражданам и представителям других государств, весьма конкурентные заработные платы.

Именно поэтому, многим мигрантам и открываются перспективы хорошего заработка в этой стране. Мужчины в Норвегии получают больше женщин. В среднем месячная плата мужчины в Норвегии равна 42000 крон. Представительницы прекрасного пола получают на несколько тысяч меньше. В среднем женщина может зарабатывать в пределах 37000 крон.

Заплаты по отраслям

В Норвегии также ценятся и специалисты финансовой отрасли. Специалисты по страхованию, кредитные инспекторы, банковские работники, экономисты, финансисты и бухгалтера получают около 58 тыс. В 2018 году планируется повышение заработных плат для работников этих профессий в связи с большим дефицитом специалистов в этой области.

Средние зарплаты в Норвегии мужчин и женщин в зависимости от полученного образования

В Норвегии приветствуется «прозрачная» налоговая политика, поэтому без уплаты налогов сложно обойтись. Особенно это касается мигрантов.

Размер подоходного налога в Норвегии

При каждой выдаче зарплат, работодатель должен представлять наёмному работнику документ, под названием зарплатный лист. В нём указываются размер зарплаты и процент, который подлежит отчислению. Таким образом, наёмный работник может удостовериться, что все необходимые налоги и отчисления были переведены в государственный бюджет Норвегии.

Образец норвежской налоговой декларации

  • Добавочный налог. В этом случае существуют разделения относительно количества выплачиваемой суммы:
    • Если годовой доход превышает сумму 550 тыс. крон, но менее 885 тыс. крон, то наёмный работник обязан отдать в государственный бюджет 9 %;
  • Зарплаты в Норвегии

    Норвегия является одной из самых развитых стран мира. Это государство привлекает иностранцев достойным уровнем жизни, высокими заработными платами, лояльной налоговой системой и возможностью трудоустройства в этой стране. Средняя заработная плата в Норвегии позволяет прожить вполне на достойном уровне. В 2017 году средняя зарплата человека, работающего на территории Норвегии, составила 4400 евро.

    Панорамный вид на Тромсе и горы в Норвегии

    Но в этом государстве заработную плату получают в другой валюте, а именно в норвежских кронах. Если перевести сумму средней заработной платы из евро в кроны, то получится в среднем около 40000 крон.

    Но необходимо учитывать, что эта сумма не является окончательной. То есть, эта сумма без учёта налоговых платежей в государственный бюджет, которые являются обязательными, как для мигрантов, так и для коренных жителей этого государства.

    В отличие от других стран, в Норвегии редко можно встретить разделение между коренными жителями и мигрантами. То есть, представитель другого государства может получать такую же зарплату, как и резидент Норвегии. А порой, размер оплаты труда мигранта, может превышать даже заработную плату гражданина Норвегии.

    В первую очередь это связано, с тем, что большинство норвежцев не хотят работать, если труд требует чрезмерных физических нагрузок. Так уже сложилось, что граждане этой страны предпочитают деньгам комфорт на рабочем месте.

    Обеденный перерыв в Норвежском офисе

    Данные, которые были представлены выше, являются официальной информацией от Статистического Бюро Норвегии. В этой стране наблюдается отличная тенденция – с каждым годом в государстве растёт прожиточный минимум и возрастает средняя месячная зарплата. В среднем за один год, уровень ежемесячной зарплаты повышается на 1000 – 1500 крон. То есть в 2018 году вполне реально, что средней зарплатой может стать сумма в 41 тыс. – 42 тыс. крон.

    Зарплаты в различных государственных организациях Норвегии

    Инженеры и представители ИТ–технологий могут получать в 2018 году зарплату в пределах от 52 тыс. до 54 тыс. крон. Особенно в этом государстве ценятся программисты. Работники энергетической промышленности получают около 51 тыс. крон. Самые низкие зарплаты в ресторанном и гостиничном бизнесе. В этой сфере можно получать не более 29 тыс. – 30 тыс. крон в месяц.

    Зарплаты по профессиям

    Сотрудники гостиничных комплексов и ресторанов получают от 26 тыс. крон в месяц. На минимальный оклад может рассчитывать помощник повара, уборщица или посудомойка. Администраторы и повара получают примерно около 29 тыс. крон. Зарплата официантов равна 25 тыс. крон, то это не является их единственным доходом. Основную часть дохода составляют чаевые, оставленные гостями заведений.

    Норвегия является уникальной страной. И это ещё раз подтверждается тем, что в государстве отсутствует понятие минимальной заработной платы в месяц. Точнее, просто её не существует. Какую зарплату предложить наёмному работнику, решает только работодатель. Отправляясь в 2018 году в Норвегию с целью трудоустройства, стоит помнить, что на территории этой страны обязательно нужно заключать трудовой договор. В этом документе прописываются не только основные обязанности и права сотрудника, но и размер его оплаты.

    В трудовом договоре чётко прописываются сроки выдачи зарплат. Если нет никаких ограничений, то зачастую наёмные работники получают оплату один или два раза в месяц.

    Налоговая система в Норвегии

    Так, что мигранту, приехавшему в 2018 году работать в Норвегию необходимо сразу готовиться к тому, что из его заработной платы будет отчисляться примерно половина его заработка на выплату налогов. В 2018 году, каждый трудоустроенный рабочий обязан был отчислять такие выплаты, как:

    • Отчисление в Фонд Обязательного Страхования. Размер выплаты напрямую зависит от размера зарплат. Он составляет 8.2 %;
    • Подоходный налог. Его размер равен 27 %. Но если иностранец проживает на территории Норвегии менее двух лет, то эта ставка увеличивается ещё на 10 %, то есть будет равна 37% от получаемой зарплаты в месяц;
    • visasam.ru

      Средние зарплаты

      Сравнение заработной платы в Норвегии с другими странами Европы

      Зарплата в Норвегии напрямую зависит от занимаемой должности, объёма работы и количества рабочих часов. Самые высокие зарплаты в Норвегии получают представители горнодобывающей отрасли. В среднем специалист в этой области может получать от 62 тыс. крон. Это примерно 6500 евро. Найти работу в этой отрасли не очень проблемно. В связи со сложными климатическими условиями и тяжелыми условиями труда в этой области трудно встретить резидентов Норвегии. Чаще всего все свободные рабочие места заняты именно иностранцами.

      Как уже ранее отмечалось, Норвегия испытывает дефицит программистов, разработчиков ИТ-проектов, менеджеров, финансистов и экономистов. Именно поэтому представителям этих профессий предоставляются одни из самых высоких заработных плат. В среднем, поехав на заработки в Норвегию в 2018 году, специалисты этих сфер вполне могут рассчитывать на 54 тыс. – 57 тыс. крон в месяц. Менеджеры высшего звена зарабатывают около 78 тыс. крон.

      Строительная сфера также пользуется востребованностью. Обычный строитель с профильным образованием в 2018 году может рассчитать на зарплату в 40 тыс. крон. А вот менеджеры строительных проектов могут получать от 60 тыс. крон. Подсобные рабочие на стройке получают от 47 тыс. крон в зависимости от разновидности выполняемой работы.

      Выплата зарплат

      Хоть налоговая система Норвегии и считается весьма лояльной, многих иностранцев, приезжающих в эту страну с целью трудоустройства, просто поражают размеры необходимых налоговых выплат.

    • Если человек получает менее 550 тыс. крон в год, то он автоматически освобождается от уплаты налога;
    • Если зарплата более 885 тыс. крон, то потребуется заплатить 12 % от заработной платы в месяц.
    • Налоговая система Норвегии является совершенной. За последние годы, Налоговый Кодекс не менялся. Но никто не может дать гарантии, что в 2018 году размеры необходимых налоговых выплат останутся на таком же уровне.

    center2010.ru

    Налоги в Норвегии

    Система налогообложения Норвегии считается классической и традиционной, что позволяет оценивать это как положительную характеристику. Начисление выплат осуществляется по стандартной схеме, прозрачной для норвежцев и нерезидентов страны.

    Несмотря на то, что государство не входит в состав Евросоюза, оно является членом Европейского Экономического Сообщества, поэтому экономические и налоговые отношения ЕС происходят на равных условиях. Налоги здесь разделяются на первоочередные и второстепенные, и устанавливаются федеральной или региональной властью.

    Вернуться к оглавлению

    Налоговая система

    Налоги в Норвегии обязаны платить лица, находящиеся на территории страны более полугода. Все доходы, получаемые гражданами, являющимися резидентами относятся к облагаемым. Это касается даже тех случаев, когда они были получены за её пределами. В отношении лиц, не имеющих гражданство Норвегии, применяется несколько иное начисление, обязывающее к выплате только в том случае, если прибыль была достигнута непосредственно здесь, то есть в Норвегии.

    Полная налоговая независимость в 2019 году определяется в отношении лиц, которые являются резидентами страны, имеющей с Норвегией соглашение. При этом они должны находиться здесь не более 183 дней за 1 налоговый год. Данное положение учитывается в случае, если иностранец является нанятым юридическим лицом, являющимся налоговым резидентом государства, с которым было заключено вышеупомянутое соглашение.

    Данный факт используется с целью не допустить в отношении граждан двойного налогообложения.

    Контроль за системой налогообложения возлагается на 2 учреждения:

    1. Налоговая администрация, выступающая в роли гаранта установления и сбора платежей.
    2. Таможенные и акцизные органы власти, занимающиеся сборами за счёт таможенной и акцизной продукции. Она же отвечает за ввоз и вывоз товаров в надлежащем законодательством исполнении.

    Налоговая система разделяет плательщиков на 2 категории: лица, официально признанные одинокими и те, кто имеет на содержании одного и более иждивенцев.

    Виды и размер налогов в других государствах

    Вернуться к оглавлению

    Для физических лиц

    Подоходный налог в Норвегии является основным для данной категории плательщиков. Уплачивать его обязаны все физические лица, вне зависимости от рода их деятельности. Так, трудоспособное население, занятое работой с официальным трудоустройством в стране, вносит платёж эквивалентный размеру получаемого заработка. Граждане, занимающиеся творческой деятельностью или имеющие частную практику, от взносов не освобождаются.

    Данный налог можно назвать прогрессивным, так как его величина склонна к изменению в зависимости от величины дохода. Например, при размере годового дохода меньше минимума, равного 164 100 крон, в отношении плательщика применяется нулевая ставка, освобождающая от уплаты.

    Если заработок превысил указанную величину, применяется постоянно увеличивающийся расчёт, в зависимости от конечной суммы. На текущий момент используется четырёхступенчатая шкала налога на доходы населения.

    В качестве дополнительных, но обязательных к уплате, можно привести обязанность норвежцев вносить социальные сборы в размере 8,2% зарплаты. В случае если уровень годового дохода гражданина не достигает 55 000 крон, он освобождается от платежей.

    Количество налогов для физических лиц в различных государствах

    Выделяется 4 группы налогов, применимых в отношении физических лиц:

    • Социальный – размер варьируется в диапазоне от 7,9 до 8,7% от максимально полученной суммы. Предназначается для покрытия затрат, понесённых федеральным бюджетом на обеспечение социальной защиты населения и всей страны в целом.
    • Подоходный – состоит из 3 частей, распределяющихся между коммунами, региональной и федеральной властью. Фиксированная ставка исчисляется индивидуально для каждого гражданина и может быть снижена путём применения льгот.
    • Обложение сверхдоходов – составляет 9% и применимо к большим заработкам. В основном налог на богатство используется в отношении депозитов в банковских учреждениях, в том числе и за пределами страны, акций и ценных бумаг. Снижение ставки происходит после того, как сумма, попадающая под действие нормативов, будет уменьшена.
    • Имущественный – величина его в среднем не более 0,85%. Применяется, если рыночная стоимость исчисляемого имущества более 1,2 млн крон.

    Величина подоходного налога для физических лиц на начало 2019 года составляет 24%. В сравнении с размером, применявшимся несколько лет назад, он был снижен на 3%.

    Вернуться к оглавлению

    Юридические лица

    Юридическое налогообложение в Норвегии в первую очередь определяется платежом, начисляемым за добавленную стоимость. Его размер определяется в 24%, применяемых в отношении продажи товаров и услуг, а также экспорта продукции. Обязанность к платежам затрагивает все без исключения предприятия, доход, полученный из норвежского источника.

    Ряд коммерческой деятельности может быть освобожден от налогообложения. В частности, это:

    • финансовая деятельность;
    • услуги страховых компаний;
    • образовательная и медицинская деятельность;
    • операции, связанные с экспортом некоторых видов продукции.

    В единичных случаях размер налогооблагаемой ставки на прибыль может достигать 28% и складываться путём балансовых выплат, с уменьшением затрат, произведённых на производство и реализацию продукции собственного изготовления. А также используется вычет, состоящий из величины уплаченных налогов исходя из количества ранних платежей.

    Система налогообложения страны определяет некоторые виды предпринимательства как особо уязвимые, в результате этого в их отношении применяется дополнительное субсидирование за счёт федеральных средств. На особом порядке здесь воспринимается сельское хозяйство и животноводство. Некоторые виды получают помощь, направленную на улучшение реализации товаров для экспортной деятельности.

    Что касается корпоративного налога, здесь применяется 28%, формирующихся от балансовых доходов с уменьшением суммы равной затратам, понесённым на производство и реализацию товаров. Исключением можно назвать только развлекательные мероприятия, траты на которые не облагаются вычетам из налоговой базы. Во всех остальных случаях действуют следующие схемы амортизационных отчислений:

    АктивыПрименяемая ставка амортизации, %
    Офисное оборудование30
    Приобретённые материальные ценности (ТМЦ)30
    Транспортные средства грузоподъёмностью более 3,5т, автобусы25
    Транспортные средства грузоподъёмностью менее 3,5т, инструменты20
    Водный транспорт20
    Воздушный транспорт12
    Здания, сооружения, технически сложные конструкции5
    Офисные помещения2

    Суммы амортизационных отчислений не должны быть выше установленных процентных ставок.

    Вернуться к оглавлению

    Налоговые льготы

    Применение налоговых льгот в Норвегии направлено на предоставление обособленного права для некоторых групп менее защищённых категорий налогоплательщиков. Это прослеживается применением ряда следующих скидок:

    1. Применения иной налоговой ставки для расчёта.
    2. Полное или частичное освобождение от ряда платежей.

    Льготные категории, выглядят следующими образом:

    • иностранцы;
    • живущие в северных частях страны в Nord-Troms и Finnmark;
    • лица, проживающие с супругом (супругой), имеющим низкий заработок;
    • родители одиночки;
    • работники, имеющие на попечении детей, не достигших 12-летнего возраста;
    • люди, имеющие непогашенные кредиты;
    • моряки;
    • физические лица, работающие вдалеке от семьи;
    • работники, не достигшие 22 лет.

    Кроме представленных категорий, наблюдается применение льгот в отношении отдельно взятых сфер деятельности. Так, декабрьский налог на прибыль применяется в эквиваленте, заниженном в 2 раза. Это делается для того, чтобы граждане смогли на сэкономленные деньги купить рождественские подарки.

    Вернуться к оглавлению

    Порядок исчисления и возврата с использованием декларации

    Система налогообложения начинает отчётный год в 1 января и заканчивает его 31 декабря. В течение первого месяца работник получает от бухгалтерии работодателя отчёт по форме RF-1030, в котором указывается выплаченная заработная плата, удержанные и полученные суммы, и отчисленные налоги. Второй экземпляр такого документа отправляется в налоговые органы.

    Основываясь на предоставленном отчёте по названой ранее справке, специалист выполняет расчёт суммы возврата подоходного налога. Образец с порядком получения и заполнения формы утверждается в ответном письме на адрес налогоплательщика до конца третьего месяца, то есть марта. В течение месяца, получатель заполняет присланный бланк и отправляет его обратно с письменным уведомлением, или привозит и лично передаёт налоговому специалисту, уполномоченному заниматься данным вопросом.

    С самостоятельным внесением необходимой информации вопросов чаще всего не возникает, так как в бланке она частично заполнена. Граждане, имеющие личный код, получают стандартную схему предварительного расчёта, по которой выполняются последующие действия.

    Сведения, оставленные без изменения, приводят к тому, что в отношении налогоплательщика будут применены ошибочные коэффициенты, которые могут стать причиной не начисления компенсаций, или наоборот, увеличением суммы задолженности. Поэтому заполнение годовой декларации о доходах является обязательным критерием жизнедеятельности норвежцев.

    Вернуться к оглавлению

    Самостоятельное заполнение

    Порядок заполнения налоговой декларации можно разделить на 4 этапа:

    1. Проверка введённых сведений.
    2. Соотношение с подходящими налоговыми льготами и вычетами.
    3. Заполнения пустых строк документа.
    4. Добавление номера банковского счёта.

    Заполненная декларация должна пересылаться по адресу, указанному в качестве обратной связи.

    Статистические показатели некоторых стран Европы

    Норвегия относится к странам-лидерам по размеру налогов. Это становится бесспорным ввиду того, что уровень заработной платы в государстве на порядок выше, чем в Евросоюзе. Аналогичная ситуация касается уровня жизни и социального обеспечения населения, в данной сфере тоже прослеживается отличительная черта.

    О размере налогов в разных странах мира можете узнать из статьи на нашем сайте.

    Возможно, этим объясняется стремление иностранных физических и юридических лиц попасть сюда. За счёт таких желающих в большей степени и формируется обновление рабочей силы.

    visasam.ru

    Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

    Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.

    Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.

    Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

    Фискальная система

    Налоговые резиденты:

    Тип

    Условия

    База

    Резиденты Паспорт, ВНЖ, ПМЖ (для физических лиц)

    Регистрация в КН для предприятий

    Облагаются все доходы, полученные как на территории КН, так и за его пределами
    Нерезиденты:    
    · общий подход Пребыванием в Королевстве в течение 183+ суток за финансовый год Средства, полученные от деятельности в КН
    · граждане стран, с которыми есть договор об избежании двойного налогообложения Аналогично общему правилу За исключением статей, по которым достигнуто соглашение

    Система:

    1. федеральный (парламент);
    2. региональный (местные органы представительной ветви власти).
    1. первоочередные;
    2. второстепенные.
    • Государственные органы надзора и контроля:
    1. налоговая администрация отвечает за взимание средств по федеральным и региональным налогам;
    2. таможня и специальные органы, отвечающие за акцизные поступления.

    Особенности:

    • Абсолютная прозрачность, обеспечивающаяся тем, что декларации граждан и предприятий подлежат обязательному опубликованию. В Норвегии принято читать такую отчетность, поэтому соседи и коллеги точно знают, кто и сколько получает и какие средства перечисляет в государственный бюджет.
    • Нет фиксированных ставок или четкой системы налоговых льгот. Для каждого плательщика они определятся в индивидуальном порядке, что вызывает повышенный интерес у окружающих при анализе опубликованной отчетности.
    • Все средства идут на социальные нужды общества, включая бесплатное здравоохранение и образованием, инфраструктурные общественные объекты, в том числе дороги, пенсии, пособия и дотации по безработице и на учебу.
    • Сведения обо всех программах тоже совершенно прозрачны.

    Налоги и ставки

    На физических лиц

    Типы плательщиков – физических лиц:
    • одинокие (статус требует официального подтверждения);
    • имеющие одного или более иждивенцев на содержании (дети, неработающие супруги или родители).
    Льготные категории плательщиков:
    • молодые люди до 22 лет;
    • родители, дети которых не достигли 12 лет.
    • местное население северных территорий Finnmark и Nord-Troms;
    • пенсионеры;
    • работники вредных производств;
    • иностранцы, не подпадающие под статус налогового резидента;
    • родители, воспитывающие ребёнка в одиночку;
    • моряки;
    • супруги, чьи жена или муж имеет маленький и/или нестабильный доход.

    Вычеты:

    Тип

    В месяц В год

    Примечание

    Personfradrag

    (личные расходы)

    4200 54000  
    Minstefradrag

    (по работе):

         
    · в процентах   43% От совокупного дохода, но в пределах лимитов
    · минимум   31800kr  
    · максимум   89050kr  
    • Применим ко всем налоговым резидентам. Для иностранцев рассчитывается в зависимости от проведенного в НК времени пропорционально установленным нормам.
    Подоходный налог:
    • Inntektsskatt.
    • Если житель КН не попадает ни под одну из льготных категорий, общая доля обязательств достигает 38,52% по состоянию на 13.02.2018.
    • Наблюдается тенденция к снижению за последние несколько лет, поскольку еще в 2012 году это было 40%, но в 2014-м произошло первое понижение подоходного налога на 1%, затем было еще два снижения.
    • Структура в 2019 году:
    Необлагаемый минимум (НМ):  
    · для одиноких 36000 норвежских крон
    · лица, имеющие одного и более иждивенцев 29800kr
    Федеральный по прогрессивной шкале:  
    · от НМ до 248500kr 9,5%
    · более 248500kr 13,7%
    Муниципальный:  
    Общий: 24%%
    Для северных территорий 21,5%
    На сверхдоход:
    • Toppskatt.
    • Ставка, прибавляемая к Inntektsskatt:
    1. базовая – 9%;
    2. для северян – 7%
    • Применяется к совокупным поступлениям, превышающим 550550kr в год.
    Социальные отчисления:
    • Trygdeavgift.
    • База: брутто-доход до вычетов.
    • Необлагаемая сумма за год: 49650kr.
    • Общий размер составляет 22.3%, из них:
    1. 8.2% платит работник;
    2. 14.1% — наниматель.
    Другие виды взиманий:

    Вид

    Ставка

    Примечание

    Личный Определяется индивидуально для каждого плательщика в зависимости от его дохода
    На недвижимость 2,5% Один раз в год от кадастровой стоимости.
    На богатство 28% Имеются в виду пассивные доходы:
    • от владения ценными бумагами, включая дивиденды и положительную курсовую разницу;
    • проценты по банковским депозитам;
    • роялти;
    • средства от сдачи недвижимости в аренду.
    На имущество

    Forumeskatt

    0,85% Если совокупная рыночная стоимость имущества (движимого и недвижимого) превышает 1200000kr.

    Интересно! Среднестатистический норвежец в трудоспособном возрасте, не имеющий на попечении иждивенцев в совокупности отчисляет в государственный бюджет около 55% своего заработка.

    На юридических лиц:

    По состоянию на 10.02.2018

    корпоративный налог 24%
    с продаж 25%

    Налоговые формальности

    Декларация:

    Для работников юридических лиц:
    • В Королевстве календарный год совпадет с финансовым: 01.01. – 31.12.
    • На протяжении первого месяца года работодатель готовит по каждому сотруднику годовой отчет по форме RF-1015B, называемый Lønns og trekkoppgav за предыдущий финансовый период. В нем указывается:
    1. Выплаченная зарплата;
    2. Другие полученные суммы (премии, поощрения, материальная помощь и т. д.);
    3. Удержания, в том числе налоговые.
    • Один экземпляр выдается работнику, а второй направляется в налоговую службу.
    Самостоятельно:
    • Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели берут бланк в ближайшем отделении налоговой службы либо онлайн: altinn.no.
    • Советы по заполнению:
    1. Для начала необходимо тщательно проверить информацию обо всех поступлениях за отчетный период по официальным источникам (банковские счета, договора подряда, прочее).
    2. Далее необходимо проанализировать перечень существующих льгот и выбрать подходящие. Следует помнить, что большое количество вычетов действительны при соблюдении определенных условий.
    3. Применение одних льгот могут аннулировать другие. Поэтому нужно хорошо во всем разобраться либо найти грамотного специалиста.
    4. Внося в бланк декларации информацию, ее нужно аргументировать с приложением соответствующих копий документов.
    5. Внести адрес и реквизиты банковского счета (лучше эти данные несколько раз проверить).
    6. Личная подпись обязательна.
    7. Отправить по почте по указанному в бланке адресу.
    • Официальный портал предоставит больше полезной информации: skatteetaten.no.

    Расчет базы обложения:

    Подходы и принципы:
    • Производится налоговой службой на основании:
    1. поданной декларации;
    2. данных, указанных в заявлении, прилагаемом к налоговой карте;
    3. информации фискальных служб.
    • Если полученные от плетельщика суммы отличаются от расчетных показателей, составляется форма RF-1030, ее также называют Tax Return, Sølvmelding или Selvangivelse. Она считается предварительно заполненной.
    • Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
    • Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
    • При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
    • Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
    • Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
    • Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
    • Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения. Срок рассмотрения четыре месяца и больше.
    • Вне зависимости от результатов, если требуется доплата, ее нужно произвести.
    • Если по запросу будет принято положительное решение, суммы будут возвращены в следующем финансовом году.

    Важно! Процедура возврата применяется только к обладателям постоянного личного кода. Если он временный, то разницу не вернут.

    Формула:
    • За основу берут весь годовой доход, его уменьшают на суммы основных вычетов.
    • Подоходный налог корректируют в соответствии с подтвержденными льготами, после чего рассчитывают размер взимания.
    Способы возврата:
    • Банковским переводом в течение трех недель после получения окончательного варианта декларации.
    • Именной чек по почте. Здесь вступает фактор почтовой связи, поэтому сроки могут затянуться.

    Несовершеннолетние, дата рождения которых после 01.09.2006, получают гражданство Норвегии «автоматом», даже если норвежцем является только один из его родителей.

    Участие Норвегии в Болонской системе подразумевает единый с другими государствами порядок получения высшего образования. Оно состоит из 2 ступеней: бакалавриата и магистратуры.

    Как найти работу в Норвегии россиянам можно посмотреть в статье тут.

    Шенгенская виза в Норвегию дает право на 90-дневное пребывание в течение 180 дней, считая с даты первого въезда.

    Поделитесь вашим мнением!

    viza.guru


    Смотрите также