Налог на недвижимость в латвии для россиян
Налоги на недвижимость и коммунальные платежи в Латвии
~
Перед приобретением недвижимости разумно ознакомиться с дополнительными затратами, которые ожидают нового cобственника.Это касается не только покупки в родной стране, но и за границей, так как в зависимости от местного законодательства,вам придется столкнуться с уплатой определенных налогов, сборов и коммунальных платежей.
~
Недвижимость в Латвии сегодня пользуется спросом среди европейских и российских граждан. Объясняется это, в первую очередь, инвестиционной привлекательностью: стабильный рост цен на рынке недвижимости, ликвидность, популярность латвийских курортов и лояльная правительственная политика для иностранцев. Но для россиян латвийская недвижимость дает возможность получить вид на жительство, позволяющий беспрепятственно путешествовать по всей Шенгенской зоне. А в перспективе — получить латвийское гражданство.
На фоне всех явных преимуществ недвижимости Латвии не нужно забывать о расходах на обслуживание и содержание предполагаемой покупки. Так как сумма за годы владения, которую собственник обязан будет отдать государству и коммунальным компаниям, может негативно повлиять на конечную стоимость инвестиции. Для полноты картины мы разберемся, какие расходы на протяжении всего периода владения недвижимостью в Латвии ложатся на владельца жилой собственности.
Налоги на недвижимость
Все налоговые сборы и расходы в Латвии, связанные с жилой недвижимостью можно разделить на два вида:
— Налоги и расходы при покупке. — Налоги регулярные (ежегодные)
В процессе приобретения жилой собственности, покупатель понесет следующие расходы:
— Открытие банковского счета – до 200 Евро (зависит от условий конкретного банка Латвии). — Оплата услуг нотариуса – от 120 до 250 Евро. — Регистрация прав собственности в Земельной Книге – 45 Евро. — Канцелярские сборы в Земельной Книге – 20 Евро. — Государственная пошлина (оплачивает по закону покупатель) установлена в размере 2% от суммы, прописанной в договоре. Но при этом сбор не может быть больше 42 000 Евро.
Например, при покупке квартиры на сумму 75 000 Евро, покупатель заплатит пошлину 1500 Евро и оплатит сопутствующие расходы в размере 285-485 Евро.
Регулярные налоговые сборы в Латвии начисляются ежегодно до 15 февраля текущего года. Налог на недвижимость обязателен к уплате один раз в квартал (март, май, август и ноябрь). По желанию собственника можно оплатить его единожды, в виде аванса. Ежегодный налог на жилую недвижимость в Латвии устанавливается по определенным ставкам, меняющимся от кадастровой стоимости объекта:
— 1-я ставка. Ценовая категория до 56915 Евро- 0,2% от полной стоимости. — 2 ставка. Ценовая категория от 56 915 Евро до 106 715 Евро – 0,4%.
— 3 ставка. Ценовая категория свыше 106 715 Евро – 0,6%.
Например, если по кадастровой стоимости приобретенное жилье оценивается в 75000 Евро, то ежегодный налог на недвижимость в Латвии составит 300 Евро. В законе прописан один нюанс, когда жилая собственность может быть отягощена повышенной ставкой в 1,5%. Происходит это в том случае, когда недвижимое имущество содержится не в соответствии с установленным нормативными актами порядком. Для этого самоуправление обязано уведомить собственника в письменном виде до 1 ноября перед таксационным периодом. Помимо этого, квартира или частный дом также могут облагаться дополнительным ежегодным муниципальным налогом в размере до 0,6%.
Следовательно, в процессе выбора квартиры или частного дома в Латвии необходимо выяснить все местные нюансы налогообложения и текущую ситуацию по рассматриваемому объекту. Так как при не самом удачном раскладе конечная сумма всех сборов может быть увеличена почти вдвое.
Коммунальные платежи в Латвии
Похожую ситуацию можно наблюдать и в системе коммунальных платежей. Так как их размер зависит не только от энергопотребления и услуг управляющей компании, но и от географического расположения жилого объекта. Например, самые высокие тарифы наблюдаются в курортной зоне и в Юрмале. На втором месте по дороговизне – Рига и Рижский район. Наиболее дешевые – восточные области. Ежемесячные коммунальные платежи в Латвии состоят из нескольких, стандартных во многих европейских странах, пунктов:
— Электричество. Оплачивается по текущему потреблению. Тариф зависит от конечного объема: при показателе до 1200 кВт*ч. в год — 0,11 Евро за кВт*ч. Если же потребление выше — 0,14 Евро за кВт*ч. — Газ. Оплачивается также по объему. От 0,59 до 0,88 Евро за кубометр. — Холодная вода и водоотведение – 1,15 Евро за кубометр. — Горячая вода – 6,7 Евро/м3. — Отопление – от 1,1 до 2,3 Евро за кв. метр площади объекта. — Лифт, вывоз мусора, общее потребление электричества и воды (для многоквартирных домов) – от 3 до 5 Евро на человека.
— Обхозяйствование дома (латышский термин), то есть оплата услуг управляющей компании. От 0,35 Евро за кв. метр до 8 Евро/м2. В зависимости от типа жилого комплекса и тарифов УК. В перечень стандартных услуг входит: уборка общих мест пользования в доме и придомовой территории, мелкие ремонты, посредничество с энергопоставщиками, содержание бухгалтерии и администрации. В этот список могут входить: накопления в резервный фонд, сборы на будущий капитальный ремонт и прочие платежи. Все зависит от управляющей компании и прописывается в текущем договоре.
При покупке квартиры или частного дома желательно узнать текущие коммунальные платежи у продавца. Лучше всего запросить информацию за прошедший год, так как оплата в летние и зимние месяцы отличается на порядок, в то время как годовой отчет по платежам покажет реальную ситуацию.
Латвия. В Риге с 1 января 2016 года повысится налог на недвижимость
С 1 января 2016 года в городе Рига повышается процентная ставка налога на недвижимости в зависимости от кадастровой стоимости, по которой начисляются соответствующие годовые налоговые ставки: объекты стоимостью до 57 000 евро облагаются ставкой 0,2%, от 57 000 до 107 000 евро – 0,2% и 0,4% свыше 107 000 евро.
Важно, что ставка налога с 1 января 2016 года будет зависеть от того, задекларирован ли в жилье гражданин или негражданин Латвии, а также гражданин Европейского союза, Швейцарской Конфедерации или является лицо, получившее постоянный вид на жительство Латвии. В этом случае налог на недвижимость исчисляется по обычной системе.
Если же задекларированного лица, подходящего под описанные критерии нет, то ставка налога будет 1,5%, в том числе если недвижимость принадлежит иностранному гражданину, получившему временный вид на жительство в Латвийской республике.
По словам Илмара Зиедонисома, председателя Управления доходами по городу Риге, обычному населению города не стоит волноваться по поводу повышения процентной ставки на недвижимость. Для большинства местного населения нововведения пройдут бесследно и население ничего не заметит.
Незначительное повышение ставки произошло в связи с возникшей проблемой, связанной с переездом местного населения за пределы города и проживание его на частной территории.
По результатам исследований, выяснилось, что большинство пустующих квартир, около 35 тысяч и 3, 5 тысяч частных домов владельцы помещений сдают в аренду.
Полученный доход не фиксируется из-за прорех системы. Урегулировать данную проблему получилось за счёт увеличения процентной ставки, граждане, проживающие на территории города в собственной жилой площади, смогут полноценно платить ежемесячный налог.
Опасение вызывает большая конечная сумма, но в связи с переоценкой земельного кадастра, и назначением им ценности объекта, сумма значительно растёт. Избежать таких проблем можно своевременно внося данные о своей площади, о пролегающих вблизи его системах и других нюансах, позволяющих уменьшить сумму общего налога.
Член управления доходами по городу Риге, Илмар Зиедонис в ходе интервью отметил, что обязательным условием понижения процентной ставки по налогу на недвижимость будет постоянная декларация места жительства владельцем. Так же владелец может задекларировать на жилой площади своих родственников, близких и уменьшить процент выплат до 0,2 – 0, 6 процентов от кадастровой стоимости недвижимости.
Лицам, имеющим постоянное или временное место жительства в Риге, процентная ставка составит фиксированые 1,5 процента вне зависимости от срока ВМЖ. Такие лица могут официально не декларировать своё пребывание, а полноценно оплачивать сумму налога в государственных банках города Рига.
В связи с увеличением численности населения города, увеличением среднего возраста жителей, повышением способности платить гражданам, налог на недвижимость в Риге увеличен до государственного уровня.
Доходы государству в связи с этим увеличились по сравнению с 2005 годом до 94 миллионов евро в год. Общий доход от налога на недвижимость в городской бюджет составил приблизительно тринадцать процентов.
Общее положение сферы недвижимости в городе Рига очень сложное, помимо ветхого и нежилого фонда, существуют, и неразделённые имущественные объекты в старой части города. Условия и решения Земельной службы помогают урегулировать эти процессы за счёт материальных вложений владельцев площади.
Закон о повышении налога на недвижимость вступает в свою силу с 1 января 2016 года и действует постоянно до дальнейшего его рассмотрения и регулирования.
Процентная ставка налога в последующем будет индивидуально рассчитываться в зависимости от количества за декларированных жителей Латвии, стран Евросоюза, граждан, получивших ВМЖ на территории налогооблагаемой площади. Индивидуальный подход обеспечит своевременное и точное определение процента на недвижимость и позволит хозяевам жилья уменьшить расходы на оплату в дальнейшем.
Здания, получившие статус деградирующих и содержащиеся в ненадлежащем состоянии, облагаются налогом по ставке 3%.
Налоги на недвижимость в Латвии
Получение вида на жительство в Латвии через недвижимость, которое стало возможно с лета 2010 года, и до сих пор эта возможность очень популярна. Как получить вид на жительство в Латвии, какие суммы для этого требуются, как подавать документы на получение вида на жительство в Латвии – эти вопросы обсуждаются на страницах этого сайта очень часто. Но сегодня будем чуть конкретнее и предоставим ту информацию, которая нужна каждому владельцу недвижимости в Латвии. Поговорим о налогах на недвижимость в Латвии.
Кратко напомним, что ВНЖ выдаётся в случае инвестирования ~143 000 EUR в недвижимость в Риге, Рижском регионе планирования или крупных городах. Сумма будет в два раза меньше, если приобретать недвижимость в других частях Латвии. Если сумма инвестирования будет меньше, то максимум на что может претендовать инвестор – на получение многократной Шенгенской визы.
Налоги на недвижимость в Латвии при покупке
Выбрав недвижимость и предварительно договорившись с продавцом, нужно составить и подписать необходимые документы у нотариуса. В течение установленных договором купли-продажи сроков, покупатель обязан произвести платеж. После этого – подать документы в земельную службу. В службе необходимо оплатить налог на приобретение недвижимости, который составляет 2% от стоимости самого объекта (не более 43 000 EUR). Ещё сверху добавляется канцелярский сбор в размере 15 LVL (22 EUR). Земельная книга на имя покупателя будет готова через 10 дней.
Затраты, связанные с покупкой недвижимости могут достигать 10% стоимости приобретаемого объекта недвижимости. В эту «наценку» войдет и госпошлина за перерегистрацию, услуги нотариуса, комиссионные агенту (который может быть свой и у продавца, и у покупателя). Так же сюда включаются услуги юриста и переводчика (услуги последнего чаще всего оплачивает продавец).
Продающая сторона платит налог 15% на прирост капитала от той суммы, которая равна разнице между ценой приобретения и доказанной ценой приобретения или создания. Юридическим лицам придётся оплатить ещё и налог на добавленную стоимость в размере 21%.
Налоги на недвижимость устанавливаются самоуправлениями и составляют порядка 0,2-1,5%, а на землю составит 1,5% от кадастровой стоимости. Муниципальные налоги могут достигать 0,6%.
Если иностранец проживает на территории Латвии более 183 дней, то он считается налогоплательщиком и обязан платить подоходный налог – 24%.
Регулярные налоги и расходы на недвижимость в Латвии
Владелец недвижимости (физическое или юридическое лицо) должны оплачивать налог на недвижимость. Базовая ставка этого налога – 1,5% от кадастровой стоимости (объекта, земли, коммерческой недвижимости). На жилую недвижимость применяют 3 налоговых ставки: 0,2% для квартир и домов, с кадастровой стоимостью ниже 40 000 LVL; 0,4% — при 40 000 – 75 000 LVL; 0,6% при стоимость выше 75 000 LVL. Кадастровая стоимость рассчитывается с учетом различных параметров, таких как площадь, тип объекта, расположение объекта, наличие коммуникация и т.п.
За коммунальные услуги приходится платить по 1,5-2 евро за квадратный метр летом и 3-4 евро зимой. Под коммунальными услугами подразумеваются вода, газ, свет, отопление и услуги по обслуживанию домоуправлением. По опыту получается, что счета в новых домах выгоднее, чем в старом фонде.
Тариф на холодную воду составляет 0,8 LVL (1,14 EUR) за кубический метр. Горячая вода – 4,6 LVL (6,65 EUR). Тарифы на отопление разнятся, но в среднем получается около 0,5-1,3 LVL за кв.м. (0,71-1,87 EUR).
Электричество обходится в 0,08 LVL за 1 кВт/ч, если пользователь потребляет до 1200 кВТ/ч за срок 12 месяцев. При потреблении более 1201 кВТ/ч за 12 месяцев (с 1 апреля по 31 марта следующего года), тариф составляет 0,1 LVL. Есть правда одна заморочка – суд отменил подобное деление тарифов как незаконное, однако главный поставщик электроэнергии Latvenergo подал апелляцию. Так что теперь все ждут окончательного решения.
Тарифы на газ с июля 2012 года составляют: до 500 m³ – 0,6 лат (0,88 евро); с 501 m³ до 25 000 m³ – 0,4 лат (0,59 евро). Цены указаны за 1 м куб и включают акцизный налог и PVN 21%.
Налог на сдачу в аренду недвижимости в Латвии
Если хозяин недвижимости не хочет сам использовать приобретенные площади (жить или работать), то он имеет полное право сдать их в аренду. Это можно сделать самостоятельно, предложив объект друзьям, знакомым или через сервисы объявлений, или же нанять агента по недвижимости. Комиссионные оплачивает сдающая сторона, и их величина зависит от срока аренды. При длительных сроках (более 6 месяцев) чаще всего берут комиссию в размере 1 месячной арендной платы, если меньше – то часть месячной платы или по договорённости.
По закону, сдача недвижимости в аренду, лицо считается ведущим предпринимательскую деятельность и положено платить налоги. Если лицо желает вычитывать расходы из налогооблагаемой суммы, то придётся платить подоходный налог 24%. Или платить 10% физическому лицу и 15%+НДС юридическому лицу.
Налог при продаже недвижимости в Латвии
Если лицо являлось владельцем недвижимости больше одного года (с момента записи в земельной книге), то доход от продажи налогом облагаться не будет. Если же сделка будет совершаться раньше, чем истечет год, то будет взиматься подоходный налог в размере 24% с той прибыли, которая получится от разницы между ценой продажи и ценой покупки объекта.
Налог на дарении и наследство недвижимости в Латвии
Если лицо решило кому-то подарить свою недвижимость, то при регистрации договора дарения, придется оплатить госпошлину. Размер этой госпошлины зависит от степени родства того, кто дарит с тем, кому дарят. Аналогичные правила действуют при передаче недвижимости по наследству, плюс, размер пошлины зависит от наличия или отсутствия завещания у покойного.
Налог на дарение не будет платиться в том случае, если подарок предназначен супругу или близкому родственнику до третьей очереди родства (детям, внукам, правнукам, родителям, бабушка/дедушкам, прабабушкам/прадедушкам, братьям/сестрам или племянникам).
Если недвижимость получена через наследство, налог не платится. Но если новый владелец решит продать полученное имущество, то все налоги придётся платить по полному. Суммой приобретения при этом будет считаться та цена, которая записана в свидетельстве о наследстве.
Мы очень рады будем помочь с организацией юридической стороны приобретения недвижимости в Латвии. Пожалуйста, обращайтесь по е-майлу: [email protected]
Латвия обкладывает «понаехавших» россиян налогом
Десять тысяч россиян, получивших вид на жительство в Латвии, разом очутились в шкуре дойной коровы. Они-то полагали, что ухватили бога за бороду, инвестировав в обмен на латышские документы в экономику бывшей советской республики немалые деньги. Однако недавно депутаты латышского сейма инициировали поправки к закону об иммиграции, и теперь «понаехавшим» из России придётся ежегодно раскошеливаться на кругленькую сумму, чтобы их не выперли с новой родины прочь.
Сегодня богатые россияне, желающие на всякий случай получить иностранный паспорт, могут сделать это без особых проблем. К примеру, австрийское гражданство можно купить за миллион евро. Точнее, не купить, а инвестировать в экономику бывшей империи Габсбургов этот самый миллион в обмен на гражданство. Но миллион есть далеко не у всех желающих распрощаться с «немытой Россией». Что делать тем, у кого его нет? Выход есть: можно отправиться в Латвию, купить там недвижимость на 250 тыс. евро и по программе «инвестор» получить вид на жительство сроком на пять лет с правом продления. При этом вполне можно схитрить: договориться с продавцом дома или квартиры, чтобы он завысил цену раза так в три. Платишь 80 тыс. евро (кадастровая стоимость жилья на день его приобретения не должна быть ниже этой суммы – иначе нельзя), а продавец составляет купчую якобы на 250 тыс. – в Латвии сейчас это расхожая сделка. Вот и всё, теперь ты «инвестор» и можешь обращаться за видом на жительство. Есть и другой вариант стать латвийским «инвестором» – скажем, обзавестись частным бизнесом, позволяющим платить ежегодный налог от 40 тыс. евро. Но большинство перебравшихся в Латвию россиян предпочитают не искушать судьбу и дальновидно ограничиваются покупкой недвижимости, полагая, что на этом их затраты окончены. До сих пор так и было. Но больше не будет.
Латыши коровий зад доили, а перёд – варили
Пару лет назад депутаты латвийского сейма подсчитали, сколько денег выжала Рига из переселенцев в рамках правительственной программы «вид на жительство в обмен на инвестиции» за четыре года её действия. Оказалось немало – 1 млрд 800 млн евро. Всего виды на жительство получили 15 тыс. иностранцев-«инвесторов», 10 тыс. из которых – россияне. С чадами и домочадцами – порядка 30 тыс. человек. Переезжали в Латвию офшорные спекулянты средней руки, богема второй и третьей свежести, чиновники из провинции – в общем, все, кому не хватило деньжат, чтобы уехать в Лондон, а попасть в Европу хотелось. Ведь вид на жительство в стране Евросоюза – штука удобная. Можно ездить куда угодно по всему Старому Свету без визы. Ну и в качестве «запасного парашюта» домик в Латвии тоже пригодится.
Казалось бы, всем хорошо. Владельцы латышской недвижимости наконец-то распродали весь свой неликвид, а власти страны наполнили бюджет за счёт «понаехавших». Плохо, как выяснилось, было только националистам из сейма. «Если у русских есть деньги, то они должны ими делиться, – разъяснил депутат Имант Парадниекс. – И не в разовом порядке, а регулярно». В итоге Парадниекс предложил такой способ насыщения бюджета: увеличить пошлину за продление вида на жительства с 5 до 10 тыс. евро и продлевать его не раз в пять лет, а ежегодно. Поправки к закону об иммиграции несколько раз предлагались националистами, но другие депутаты их заворачивали – мол, а вдруг к нам больше никто не приедет? Однако в апреле их всё-таки протащили через парламент и отправили на подпись президенту страны Раймондсу Вейонису. Тот, правда, пороть горячку не стал, предложив депутатам доработать поправки. Но идею одобрил: в самом деле, почему бы не взимать с «понаехавших» россиян постоянную дань, которую можно было бы, скажем, потратить на приобретение жилплощади неимущим латышам? А глава комиссии сейма по обороне, внутренним делам и борьбе с коррупцией Айнар Латковскис с ходу предложил «доработку»: распространить правило продления вида на жительство за 5 тыс. евро не только на новых переселенцев, но и на тех, кто купил квартиры в Латвии в период с 2010 по 2015 год включительно. В общем, прямо как в пословице: жадные хозяева корову надвое разрубили, зад доили, а перёд во щах варили.
По теме
«Отжали» с квартир, «отожмут» и с банковских вкладов
Так называемая инициативная группа бывших москвичей, перебравшихся в Латвию, – 40 человек, – немедленно откликнулась письмом к президенту Латвии. Суть его такова: мы – законопослушные обыватели, учим латышский язык, права не качаем, властями страны довольны, «открываем для себя уникальную культуру», а вы с нас – и шерсти клок, и молока бидон, и мяса кус – всё вместе! Как-то не по-европейски! «Я продала квартиру в Москве, – пеняет корреспонденту местной телекомпании LTV7 дама-«инвестор» из России, – и тут мне сообщают, что я должна буду регулярно платить по 5 тыс. евро. На мой взгляд, закон не имеет обратной силы в демократических странах!» Да полноте, с кого же ещё состричь денег депутатам? Не со своих же сограждан, у которых за четверть века постсоветской жизни нажитого – одна вошь на аркане!
Теперь депутатам сейма придётся доработать семь норм, перечисленных в поправке к закону об иммиграции. Но ясно одно: поправка будет принята не позже осени текущего года, а это значит, что уже в следующем году «инвесторам» придётся основательно раскошелиться. Ведь по 5 тыс. евро могут стребовать не с одной семьи, как предполагалось вначале, а с каждого её члена. Так или иначе, россиян заставят платить. Не уплатил в срок всю сумму – лишат вида на жительство. Задолженность за год может составить не более 150 евро, иначе – назад, в Россию! Впрочем, переселенцам могут предложить и такую альтернативу (её озвучил депутат Имант Парадниекс): продавайте недвижимость, выручайте за неё установленные 250 тыс. евро – вы же заплатили не менее 250 тыс., не так ли? – и помещайте эти деньги в банк на пять лет. Вид на жительство в этом случае вам выдадут (или продлят) автоматически и безвозмездно. Пока, во всяком случае. А не «отожмут» ли впоследствии и банковские вклады россиян – как знать?..
Елена ЛУКЬЯНОВА, профессор кафедры конституционного и административного права НИУ «Высшая школа экономики»:
– Я живу в Латвии без малого пять лет, считаю эту страну своим вторым домом. Такие, как я, по сути, помогли Латвии выйти из кризиса несколько лет назад – покупая жильё, создавая стране позитивный «пиар» и развенчивая досужие слухи о латышской русофобии. Латвия – европейская демократия, в которой действует принцип правовой определённости, предполагающий предсказуемость юридических предписаний и действия права, стабильность правового регулирования. И тем не менее депутаты сейма принимают поправки в закон, противоречащие Европейской конвенции о защите прав человека и практике Европейского суда по правам человека. Таким образом, принцип правовой определённости, основополагающий для международного и национального права современных цивилизованных государств, нарушается. Горько осознавать, что с нами так поступают в Европе…
КСТАТИ
По действующему законодательству Латвии инвестор, обращаясь за видом на жительство, автоматически соглашается с тем, что ему ежегодно придётся уплачивать в казну бывшей советской республики 11 520 евро за себя, 3840 евро за своего мужа или жену и ещё 2304 евро – за ребёнка. В условиях программы «Инвестор» это положение и раньше было отражено. Просто на нём до поры до времени не заостряли внимания – нужно было привлечь «понаехавших» из России, с Украины и из других постсоветских стран. Но на днях латышский премьер Марис Кучинскис не преминул ткнуть депутатов сейма носом: мол, зачем взимать по 5 тыс. за продление вида на жительство, если можно снимать вдвое или втрое больше вполне законно, не принимая никаких поправок?
