Налог на недвижимость в греции для россиян
Содержание недвижимости в Греции
Какие обязанности появляются у владельцев недвижимости в Греции? Сколько придется тратить на налоги и сборы? Во сколько будут обходиться коммунальные платежи, услуги управляющей компании? Сколько можно заработать на сдаче жилья в аренду и сколько придется на это потратить? Ответы на эти и многие другие вопросы по содержанию недвижимости в Греции читайте в нашем материале.
Оглавление:
Как и во многих странах, затраты на содержание недвижимости в Греции складываются из нескольких составляющих. Если оставить за скобками затраты на коммунальные платежи и управление, то остаётся налог. И он в Греции в некоторых случаях состоит из двух. Это основной налог, размер которого не фиксирован и варьируется в зависимости от расположения недвижимости, её стоимости, возраста дома и так далее. И дополнительный налог, если недвижимость стоит от €300 000.
Налоги для владельцев недвижимости
При покупке греческой недвижимости придется уплатить налог на переход прав собственности. Но и в дальнейшем собственника ждут ежегодные государственные сборы.
С 1 января 2014 года вступил в силу закон о едином налоге на недвижимое имущество. Налог состоит из основного и дополнительного.
- Читайте о процедуре приобретения недвижимости в Греции
Основной налог (распространяется на все типы недвижимости):
Размер основного налога зависит от совокупности различных факторов: место расположения недвижимости, год строительства, площадь, этаж, кадастровая стоимость.
- для зданий – €2-13 за кв. м в зависимости от расположения объекта;
- для земельных участков в черте населенных пунктов – €3-9 за 1000 кв. м;
- для земельных участков вне населенных пунктов – €1 за 1000 кв. м.
Например, за квартиру площадью 70 кв.м. на первом этаже дома, построенного 15 лет назад, в одном из микрорайонов Афин размер налога составит порядка €230 в год.
Дополнительный налог
Это что-то вроде «налога на роскошь». Им облагается только недвижимость, стоимостью более €300 000. Ставка налога зависит от стоимости собственности:
- до €300 000 – 0,0%;
- от €300 000 до €400 000 – 0,1%;
- от €400 000 до €500 000 – 0,2%;
- от €500 000 до €600 000 – 0,3%;
- от €600 000 до €700 000 – 0,6%;
- от €700 000 до €800 000 – 0,7%;
- от €800 000 до €900 000 – 0,8%;
- от €900 000 до €1 000 000 – 0,9%;
- более €1 000 000 – 1%;
При суммарной оценке недвижимости для дополнительного налога в него не включаются земельные участки за чертой населенных пунктов. Также сюда не включаются здания возрастом более 100 лет, характеризуемые как охраняемые памятники или произведения искусства, а также участки, на которых они находятся.
От уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи (число детей на иждивении – от трех человек), а также семьи, отец/мать/ребенок в которых имеет инвалидность степени 80% и выше.
Льготу в 50% получают:
- семьи, чей доход предыдущего налогового года не превышает €9 000 (+€1 000 на каждого ребенка);
- площадь недвижимости не превышает 150 кв. м.
Муниципальный налог
Размер муниципального налога (на вывоз мусора, уборку улиц и т.п.) варьируется от 0,025% до 0,035% от цены объекта и зависит от расположения и площади недвижимости. Эти сборы включены в счета за электроэнергию.
Как оплачивать налоги в Греции
Когда же вы определились, сколько должны заплатить государству, нужно подготовиться к самой процедуре. Для оплаты налогов на недвижимость в Греции необходимо оформить идентификационный номер налогоплательщика. Налог приходит в виде квитанций, рассылаемых налоговой службой.
Оплатить налог из-за рубежа можно банковским переводом или наличными через почтовое отделение. Кроме того, внести деньги от лица владельца недвижимости может уполномоченный адвокат.
Сайт Государственной энергетической компании Греции
Коммунальные платежи
Размер коммунальных платежей зависит от конкретного объекта и его расположения.
Электричество
Расходы на электроэнергию зависят от общей площади недвижимости, суммы налогов и количества потребления. Стоимость электричества также зависит от потребления, но здесь действует обратная прогрессия: чем больше расходуется, тем дешевле. Для домохозяйств тарифы начинаются с €0,0946 за кВт/ч.
Счет за электричество приходит раз в два месяца. К плате за электричество добавляются дополнительные взносы: акциз, пошлина в 5%, муниципальные налоги и сборы, налог на недвижимость и плата за общественное телевидение ERT. Подробнее о них читайте на сайте Государственной энергетической компании (на английском).
Отопление за счет использования индивидуальных тепловых котлов и солярки обходится в €0,104 за кВт*ч тепловой энергии.
В холодное время года, за счет отопления, в зависимости от типа отопительных приборов расходы на электричество или газ могут значительно возрасти.
Водоснабжение
Частота получения счетов за водоснабжение зависит от региона. Это может быть раз в год, в квартал или в месяц. За водоотвод придется отдать примерно 75% от стоимости воды. Это помимо платежей за израсходованную воду. Что касается тарифов, то чем больше вы тратите воды, тем дороже обходится один кубометр. Водоснабжение для домохозяйств стоит от €0,45 за куб.м до примерно €4 за куб.м, в зависимости от объема потребления. Платеж не может быть меньше €0,7.
На островах вода всегда дороже, чем на материковой Греции.
Газ
Централизованная газовая система встречается только в крупных городах, таких как Афины и Салоники. Тариф - €0.08 за кВтч. Кроме того, в счёт, который приходит раз в два месяца, включается плата за обслуживание – €8-10.
Интернет, ТВ, телефон
Безлимитный интернет до 25 Мбит/с плюс стационарный телефон обойдется в €20-25 в месяц. Отдельно домашний телефон с безлимитным тариф - €18 в месяц. Мобильный телефон с тарифом с безлимитными звонками – €15-20 в месяц.
Плата за содержание комплекса
Между жильцами многоквартирного дома или жилого комплекса делятся общие расходы, которые в среднем составляют €200-400 в год. Это стандартная цифра для квартир в обычных домах без большой собственной территории с множеством бассейнов, спортзалов и так далее. В крупных же комплексах с собственной развитой инфраструктурой плата за содержание может доходить до €1000-2000 в год.
Дополнительные расходы
Владельцы греческой недвижимости в Греции обязаны отчитываться перед налоговыми службами. Сначала, в течение месяца после совершения сделки, необходимо подать декларацию Е9 (о собственности). А далее иностранец должен ежегодно заполнять налоговую декларацию Е1 (о доходах). В Греции заявление о доходах подается, даже если доход нулевой.
Заполнением и подачей деклараций можно заниматься самостоятельно. Но чтобы облегчить себе жизнь, можно обратиться к специалистам-бухгалтерам. Стоимость подачи одной декларации – от €50. Обычно, подобные услуги оказывают компании, занимающиеся продажей недвижимости и её управлением.
Страхование недвижимости
Страхование недвижимости в Греции необязательно и осуществляется по желанию владельца. На практике многие собственники предпочитают на этом экономить, так как уровень преступности в стране невысок.
Но, если недвижимость приобретается с помощью ипотечного кредита, то без страховки не обойтись. Обязательным является страхование на сумму ипотечного кредита. В таком случае средняя жегодная выплата на квартиру составляет примерно €350.
В стандартном случае стоимость полиса зависит от типа неджвижимости, стоимости, площади, этажности, года постройки и включённых в договор страховых случаев. В среднем, полная страховка квартиры обойдётся в €50 в год, для виллы — от €1500 в год.
Типичная квартира в доме на Халкидиках
Пример расчёта налогов и коммунальных платежей
Квартира на Халкидиках площадью 65 кв. м с видом на море стоимостью €70 000. Семья из трёх человек живет в течение 3 месяцев в году.
- Ежегодный налог (ориентировочно) €220
- Вода на 3 человека (около €20 в месяц) €60
- Электроэнергия (около €70 в месяц) €210
- Отопление ( на основе солярки – €80 в месяц) €240
- Телефон+интернет (20-25 в месяц ) €60-75
- Налоговая декларация €50
- Обслуживание ЖК (€15 в месяц) €180
Итого расходов в год: €1020-1035
Сдача в аренду
Так как Греция – популярное туристические направление, спрос на аренду недвижимости здесь стабильно высок. Особенно это касается наиболее удачных туристических локаций. Заниматься сдачей жилья внаём можно самостоятельно, либо при помощи управляющей компании. Жилые квартиры сдаются в долгосрочную аренду, в среднем, начиная с €200 в месяц. Средняя доходность от сдачи жилья в аренду составляет 3-4% годовых.
Посуточная аренда приносит больше – в сезон квартиру с двумя спальнями можно сдавать за €80-150 в день.
Для сдачи жилья вне зависимости от срока (краткосрочная или долгосрочная), необходимо заключить договор аренды между владельцем и съемщиком. А потом аккуратно платить налоги с прибыли.
Ставка налога зависит от размера арендной платы:
| Доход от арендной платы | Ставка налога |
| Менее €12 000 в год | 15% |
| От €12 000 до €35 000 в год | 35% |
| Более €35 000 в год | 45% |
Управляющие компании
Если вы не собираетесь жить в своём греческом доме постоянно, то присмотр за недвижимостью можно доверить управляющей компании. Порекомендовать компанию может агентство недвижимости, равно как и предложить свои услуги по содержанию.
В Греции есть большой выбор специализированных управляющих компаний, которые занимаются содержанием недвижимости и поиском арендаторов. Представители этих компаний проводят детализированный анализ цен для конкретного объекта, занимаются его продвижением на рынке аренды, а впоследствии следят за состоянием жилья, взимают плату с квартиросъемщиков.
Стоимость услуг компаний при долгосрочной сдаче составляет 8-10% от арендной платы. К примеру, если квартира сдается за €250 в месяц, то компания получает одну месячную плату в год. При краткосрочной аренде управляющий забирает себе больший процент – 20% от прибыли.
Стоимость жизни в стране
Несмотря на все сложности, десятилетний кризис в Греции потихоньку завершается. Но цены в стране пока остаются на низком уровне, что не может не радовать. Согласно данным рейтинга «Cost of Living Index» от Numbeo страна занимает 31 место в мире.
По итогам 2017 года средняя зарплата в стране до вычета налогов составила чуть более €1000. Сумма заметно ниже, чем во многих странах Европы. Но и цены на товары и услуги здесь одни из самых привлекательных.
- Читайте о стоимости жизни в Греции
Знаменитый город-курорт – Санторини
Продажа недвижимости
Затянувшийся кризис и падение цен на жильё в Греции, наконец, завершились и даже наметилась некоторая стабилизация. Да, по итогам 2017 года ещё зафиксировано незначительное снижение цен – на 1,2% – но спрос на недвижимость растёт. Причём как со стороны греков, так и со стороны иностранных покупателей. Что только подкрепляют позитивные прогнозы развития рынка от международных экспертов.
Налоги при продаже
При перепродаже недвижимости в Греции по закону необходимо уплатить налог на прирост капитала в размере 15%.
Обратите внимание! Здесь есть одно очень веское «но». Налог этот появился всего несколько лет назад и никогда не взимался! Так как на закон был наложен мараторий, который продлевают уже несколько лет подряд. Поэтому на деле в Греции пока не платят никаких налогов с продажи.
Другие расходы при продаже
После завершения всех необходимых процедур в Государственный земельный кадастр вносится запись о сделке, на оформление уходит примерно 1% от стоимости объекта. За услуги нотариуса и адвоката понадобится заплатить ещё около 2% от стоимости объекта. Услуги риэлтора оплачивает и продавец, и покупатель. Поэтому в расходы нужно записать ещё 2% - 2,5% от суммы сделки. Но, обычно, всё вышеперечисленное, кроме гонорара риэлтора, оплачивает покупатель.
Резюме: это надо запомнить
- В Греции налог на недвижимость может состоять из двух: основного и дополнительного. Размер основного не фиксирован и варьируется в зависимости от расположения недвижимости, её стоимости, возраста дома и так далее. Дополнительный налог взымается только в случае, если недвижимость стоит от €300 000.
- Стоимость услуг управляющих компаний в Греции составляет 8-10% от арендной платы при долгосрочной аренде и около 20% – при краткосрочной..
- Доходность от сдачи жилья в аренду зависит от расположения и типа объекта, но в среднем по стране составляет около 3-4% годовых.
- Ставка налога на доходы с аренды варьируется в зависимости от их величины – от 15 до 45%.
- Благодаря мораторию, не взимается налог с продажи недвижимости.
Благодарим за помощь в подготовке материала Вадима Дольменидиса из компании «Greece Invest».
Текст: Екатерина Холодова
Фото: Pixabay, база объектов Prian.ru
Больше полезных статей о недвижимости на нашем канале в Яндекс.Дзен. Подписывайтесь!
Условия цитирования материалов Prian.ru
Ежегодно уплачиваемые налоги на недвижимость
Налог муниципальный
Местные муниципальные налоги – зависят от общей площади недвижимости, заявленной в муниципалитет, и платы за кв.м., которую взимает данный муниципалитет (обычно: 1-3€/кв)
Налог на владение недвижимостью
Ежегодный налог на владение недвижимостью Греции распространяется на физических и юридических лиц. Налог рассчитывается по объективной стоимости, которую устанавливает налоговая инспекция ежегодно 1 января. С введением нового закона, с 1 января 2014 года в Греции действует Единый налог на недвижимость, который заменил старый экстренный налог, введенный в октябре 2011 года, более известный как «хараци». Единый налог распространяется на все виды недвижимости. Он рассчитывается индивидуально на каждый конкретный объект и зависит от множества параметров – вида объекта, его площади, месторасположения, вида пользования, возраста здания и т.д.
Теперь, в отличие от «хараци», Единый налог оплачивается не вместе со счетом за электричество, а отдельной квитанцией налоговой службы с возможностью оплатить его целиком сразу или равными платежами за 5 месяцев. После введения изменений сумма ежегодного налога на недвижимость уменьшилась.
Для примера, ставка налога для большинства зон региона Халкидики - 3€ за м2, то есть при владении обьектом 100м2 годовой налог будет 300€.
Прогрессивный налог
В Греции с 1 января 2014 также действует дополнительный налог на владельцев недвижимости суммарной стоимостью (если есть несколько объектов недвижимости в собственности или дорогая недвижимость) более 300 000 евро контрактной стоимости. Его ставка зависит от стоимости объекта и колеблется в диапазоне от 0.1% от стоимости до 1% (на объекты стоимостью более 1 миллиона евро) в год.
Налог на земельные участки
В январе 2014 года впервые в Греции был введен налог на земельные участки. До этого момента земельные участки не облагались налогом и представляли собой отдельный интерес для инвесторов. Сумма налога на земельные участки варьируется от 0,003 до 9 евро за кв. м. в зависимости от стоимости участка.
Налоги на недвижимость в Греции. Актуальная ситуация
Как известно, в последние годы Греция испытывает серьезные финансовые трудности. Одним из условий поддержки греческой экономики Евросоюзом стали налоговые реформы, коснувшиеся, в том числе, покупки и владения недвижимостью.
C 1 января 2014 года в Греции вступил в силу ряд изменений в налоговом законодательстве. Их цель состоит в том, чтобы стимулировать инвестиции в недвижимость страны, до сих пор находящейся в сложном экономическом положении. В целом можно сказать, что налоги на покупку и владение недвижимостью стали более удобными для расчета, а сумма налоговых выплат значительно снизилась. Однако существуют некоторые особенности отдельных налогов.
Налог на покупку недвижимости
До введения нового законодательства сумма налога на покупку недвижимости составляла 8% на покупку до 20 000 евро и 10% на покупку недвижимости стоимостью более 20 000 евро. По новому законодательству, сумма налога на покупку составляет теперь 3% на любой вид недвижимости вне зависимости от стоимости объекта. Налог на покупку оплачивается при подписании нотариального договора купли-продажи о переходе права собственности на объект недвижимости другому лицу.
Налог на владение недвижимостью
Ежегодный налог на владение недвижимостью Греции распространяется на физических и юридических лиц. Налог рассчитывается по объективной стоимости, которую устанавливает налоговая инспекция ежегодно 1 января. С введением нового закона, с 1 января 2014 года в Греции действует Единый налог на недвижимость, который заменил старый экстренный налог, введенный в октябре 2011 года, более известный как «хараци». Единый налог распространяется на все виды недвижимости. Он рассчитывается индивидуально на каждый конкретный объект и зависит от множества параметров – вида объекта, его площади, месторасположения, вида пользования, возраста здания и т.д.
Теперь, в отличие от «хараци», Единый налог оплачивается не вместе со счетом за электричество, а отдельной квитанцией налоговой службы с возможностью оплатить его целиком сразу или равными платежами за 5 месяцев. После введения изменений сумма ежегодного налога на недвижимость уменьшилась.
Помимо общего налога на недвижимость, в Греции существует местный налог на владение недвижимостью, который выплачивается владельцем местным муниципалитетам. Сумма налога варьируется в пределах 0.025% и 0.035% от стоимости объекта и выплачивается по единой квитанции вместе со счетом за электричество.
Прогрессивный налог
В Греции с 1 января 2014 также действует дополнительный налог на владельцев недвижимости суммарной стоимостью (если есть несколько объектов недвижимости в собственности или дорогая недвижимость) более 300 000 евро контрактной стоимости. Его ставка зависит от стоимости объекта и колеблется в диапазоне от 0.1% от стоимости до 1% (на объекты стоимостью более 1 миллиона евро) в год.
Налог на земельные участки
В январе 2014 года впервые в Греции был введен налог на земельные участки. До этого момента земельные участки не облагались налогом и представляли собой отдельный интерес для инвесторов. Вполне возможно, что уже в середине лета 2014 года, после выставления налогов за земельные участки, рынок земельных участков значительно пополнится предложениями от собственников об их продаже. Сумма налога на земельные участки варьируется от 0,003 до 9 евро за кв. м. в зависимости от стоимости участка.
Легализация незаконно построенных помещений
Закон о легализации незаконно построенных помещений в Греческих домах, действующий с сентября 2011года, позволил, с одной стороны, легализовать все незаконно построенные жилые площади и подсобные помещения, используемые ранее как жилые путем оплаты штрафов в налоговую службу. С другой стороны, он дал возможность новым владельцам покупать дома с полностью узаконенной жилой площадью. Налоговой системе в целом это дало дополнительные доходы от облагаемой недвижимости.
Налог на прирост капитала
Еще одним изменением в законодательстве является то, что в Греции вновь вступил в силу налог на прирост капитала при продаже недвижимости, отмененный в 2008 году. Он составляет 15% от прироста стоимости и рассчитывается от разницы между стоимостью приобретения и ценой продажи объекта недвижимости без ограничения по сроку давности и способу приобретения. Налог действует на сделки купли-продажи совершенные с 01.01.2014. Цены для расчета берутся из соответствующих договоров по смене владельца объекта недвижимости. Сумма для налогообложения уменьшается на процент инфляции. Кроме того, применяется понижающий коэффициент до 40% в зависимости от срока владения недвижимостью до продажи. Сейчас ведутся большие дискуссии вокруг этого налога, главным образом, в связи со всеми трудностями оценки стоимости объекта. Однако есть надежда, что налоговое бремя для продавца будет уменьшено, иначе ему будет невыгодно указывать в контракте реальную продажную стоимость объекта.
Налог на доходы от аренды недвижимости
Правительство Греции проводит целенаправленную политику по привлечению туристов путем улучшения инфраструктуры и ликвидации теневого рынка курортной аренды. Так с января 2014 года в Греции налог на доход с аренды оформляется как отдельный налог. Его ставка составляет 11% на доход до 12 000 евро и 33% свыше этой суммы (рассчитывается от разницы между общим доходом с аренды минус 12.000 евро). В целом можно сказать, что налог на доход от аренды недвижимости увеличился с этого года.
Подоходный налог
Иностранцы, не проживающие на территории Греции, обязаны выплачивать налог на все виды доходов, полученных на территории Греции. Супруги облагаются налогом индивидуально. Кроме того, иностранцы, не проживающие в Греции, будучи резидентами стран Евросоюза, также могут претендовать на налоговые вычеты при условии, что 90% своих доходов они получают в Греции.
Подоходный налог распространяется на доходы от трудовой деятельности, доходы от свободной деятельности и инвестиционные доходы. Также лица, не являющиеся резидентами, подлежат обложению добавочным налогом в размере 5% при доходах, доходящих до 12 000 евро, если они не являются резидентами стран Евросоюза. Издержки, связанные с получением дохода, вычитаются из налогооблагаемой базы: 40% на издержки и 10% на амортизацию.
Даниил Бурыгин HomesOverseas.ru
Налог на недвижимость в Греции для иностранцев
Налог на недвижимость
в Греции для иностранцев
Вопрос : Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если купить квартиру в Греции не имея греческого гражданства, то какие налоги придётся платить? Спасибо.
Ответ: Не имея греческого гражданства (или гражданства любой страны Евросоюза) при покупке недвижимости Вы не освобождаетесь от налога на первое жильё.
1) При покупке имеет значение в каком году было выдано разрешение на строительство недвижимости:
-Если разрешение на строительство было выдано до 31/12/2005- тогда Вы платите налог «φόρος μεταβίβασης»-форос метавивасис (налог на переход прав собственности).
-Если разрешение на строительство было выдано с 01/01/2006- платите НДС (ΦΠΑ) 23%.
В настоящее время планируется резкое сокращение налога «φόρος μεταβίβασης»-форос метавивасис до 3% - 4% вместо нынешних 8%- 10%
А также снижение НДС (ФПА) с сегодняшних 23% до 20%.
2) Далее, купив недвижимость в Греции, если вы не являетесь резидентом Греции (то есть не платите здесь налоги), вы регистрируетесь в налоговой для иностранных граждан - не резидентов Греции, которая называется ΔΟΥ ΚΑΤΟΙΚΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ.
Заметим, что такая процедура вам позволяет избежать оплаты подоходного налога.
3) С 2011 года в Греции был введён налог на недвижимость (ΕΕΤΗΔΕ) , который включён в приходящие счета за электроэнергию, и так называемый ΦΑΠ – налог на недвижимость. ΕΕΤΗΔΕ – зависит от года разрешения на строительство, площади и цены квадратного метра в данном районе.
С 2013 года будет вводится «Ενιαίος Φόρος Ακινήτων»-Единый налог на имущество, который заменит два предыдущих ΕΕΤΗΔΕ и ΦΑΠ.
Он будет взиматся со всех физических лиц и будет исходить из расчёта общей семейной собственности.
Налогом не будет облагаться первое жильё до 100 000 евро.
Например, муж и жена имеют недвижимость в размере 200 000 евро с долей на каждого по 50% платить «Ενιαίο Φόρο Ακινήτων» -Единый налог на имущество не будут.
Например, кто-то имеет недвижимость стоимостью 400 000 евро.
На первые 100 000 евро- нулевой налог
На следующие 100 000 евро- налог составит 100 евро
Для остальных 200.000 евро - 400 евро.
