Какие налоги удерживаются с зарплаты в россии
Какие налоги удерживаются с зарплаты в россии
Главная > Налоги > НДФЛ > О налоге > По закону какие налоги с зарплаты работника нужно заплатить работодателю в России?
За выполнение трудовых обязанностей работодатель начисляет работнику заработную плату.
Данный доход является налогооблагаемым. При этом часть налогов платится за счет самого сотрудника, а часть удерживается с трудящегося.
С официальной зарплаты, начисляемой предприятием работникам, нужно платить налоги.
По налоговому законодательству России в отношении заработной платы нужно посчитать:
- НДФЛ – это подоходный налог, который отчисляется со всех доходов физических лиц, кроме изложенных в ст.217 НК РФ (зарплата в данный перечень не входит, поэтому с нее НДФЛ удерживается).
- Страховые взносы – это отчисления, производимые работодателем с целью обеспечения обязательного медицинского, социального и пенсионного страхования физических лиц.
Больше никакой налоговой нагрузки на заработную плату физлиц не предусмотрено.
Это означает, что подоходный налог будет вычтен из дохода, работник получит сумму зарплаты после того, как из нее работодатель снимет 13% НДФЛ — порядок расчета подоходного налога.
Страховые взносы на размер получаемой сотрудником денежной суммы никак не повлияют, так как обязанность по их отчислению ложится на работодателя, будь то ИП или предприятие.
Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/kakie-platit-s-zarplaty.html
Какие налоги удерживаются с зарплаты?
Согласно действующему в РФ законодательству, с зарплаты наемного работника удерживается только налог на доходы физлиц в размере 13%. Остальные налоги с зарплаты наемного работника обязан оплачивать работодатель. А это:
• 2,9% в Фонд социального страхования;
• 3,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
• 2% в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования;
• 0,2% (больше или меньше, в зависимости от рода деятельности) в ФСС от несчастного случая и профзаболеваний;
• 26% в ПФ РФ.
Но если зарплата работника превышает 41500 рублей, все указанные выше налоги вычитаются из заработной платы, а не за счет работодателя.
Как рассчитать НДФЛ (налог на доходы физлиц), или подоходный налог?
Для резидентов ставка подоходного налога равняется 13%, для нерезидентов – 30%.
Вот формула расчета НДФЛ: (сумма начисленной зарплаты – налоговые вычеты) х 13%(30%).
Что такое налоговые вычеты или льготы?
Но прежде чем вычитать из зарплаты налоги, из нее вычитаются налоговые вычеты. Они же являются налоговыми льготами, которые положены наёмному работнику, попадающему под определенных Налоговым кодексом РФ категории граждан.
К стандартным налоговым вычетам относятся суммы в размере 500, 1400 и 3000 рублей. Другими словами, НДФЛ платится с разницы, получившейся при вычете налоговых вычетов из суммы дохода физлица. То есть, если вы получаете 15 000 рублей, то НДФЛ платится с суммы 15 000 – 500 – 1400 – 3000 = 10 100 рублей.
Стандартные налоговые вычеты в размере 500 рублей, согласно статьи 218 НК РФ, полагаются:
• лицам, пережившим блокаду Ленинграда;
• Героям РФ и СССР;
• Участникам ВОВ и других боевых операций по
защите Родины;
• бывшим военным, принимавшим участие в боевых действиях;
• инвалидам с детства, а также I и II групп;
• лицам, пострадавшим в результате аварии на Чернобыльской АС и аварии на ПО «Маяк», эвакуированным из зоны отчуждения;
• донорам костного мозга;
• родителям и супругам военнослужащих, погибших в результате боевых действий, если супруги не вступили в иной брак.
Стандартные налоговые вычеты в размере 1400 рублей, согласно статьи 218 НК РФ, полагаются:
родителям несовершеннолетних детей, первого и второго ребенка, в том числе приемным родителям, опекунам, попечителям, усыновителям, супруге или супругу, родителю или приемному родителю. Но с одним условием: если зарплата указанных категорий граждан не более 280 тыс. рублей.
Стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей, согласно статьи 218 НК РФ, полагаются:
• участникам ликвидации аварий и их последствий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», получившим лучевую болезнь или инвалидность;
• родителям, приемным родителям, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям или супругам родителей или приемных родителей троих или четверых детей;
• инвалидам ВОВ и военнослужащими, получившим инвалидность в результате боевых операций;
• участникам сборки и испытания ядерного оружия;
• участникам ликвидации радиационной аварии, сбора и захоронения радиационных веществ.
Если налогоплательщик попадает под несколько категорий граждан-льготников, то из необлагаемого налогом дохода вычитается максимальная сумма налоговых льгот, и только после этого на остаток насчитывается НДФЛ.
Посмотрите 3-х минутное видео о налоговых вычетах у физических лиц.
Помимо стандартных налоговых вычетов, существуют еще профессиональные, имущественные, социальные. Категории граждан, которые имеют право пользоваться данными льготами, определены статьями (221, 220 и 219, соответственно) НК РФ.
Источник: znau.biz
Категория: Налоги
Источник: http://profinances24.ru/nalogi/51131
Налоги с заработной платы
Каждый работодатель платит страховые взносы и НДФЛ. Но тарифы и ставки различаются. Как рассчитать налоги с зарплаты в 2016 году в процентах?
С зарплаты компания удерживает НДФЛ и платит страховые взносы.
По НДФЛ работодатель выступает налоговым агентом. Налог он платит не за счет собственных денег, а удерживает из доходов сотрудника. А вот страховые взносы перечисляет.
Правда, на них потом он враве уменьшить налог на прибыль, единый налог на УСН, ЕНВД.
НДФЛ
Ставка НДФЛ может быть равна 9, 13, 15, 30 или 35 процентам. Ее размер зависит от вида дохода и статуса получателя (резидент он или нет).
С зарплаты удерживают налог по ставке 13 или 30 процентов. Первую ставку используйте для доходов резидентов. Вторую нерезидентов.
С некоторых иностранцев налог все равно удерживайте по ставке 13 процентов, даже если они не резиденты.
Если у вас работают иностранцы из Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении, то НДФЛ с их зарплаты удерживайте по ставке 13 процентов. Даже если сотрудник — нерезидент. С 2015 года вступил в силу Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. А в статье 73 этого документа написано, что доходы таких иностранцев с первого дня их работы будут облагаться по ставке 13 процентов.
С трудовых доходов иностранцев, работающих по патенту, НДФЛ тоже удерживайте по ставке 13 процентов вне зависимости от налогового статуса человека (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ).
Налоговый статус не играет роли и для высококвалифицированных специалистов. К зарплате таких нерезидентов применяйте ставку в 13 процентов (абз. 4 п. 3 ст. 224 НК РФ). Такой же процент применяйте к трудовым доходам беженцев и иностранцев, которые получили временное убежище в России (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ).
Однако отслеживать налоговый статус иностранцев все равно нужно.
Не смотря на то, что с зарплаты сотрудников вы удерживаете НДФЛ по ставке 13 процентов, получить вычеты они смогут только с того месяца когда станут резидентами. На этом настаивают чиновники (письмо Минфина от 9 апреля 2015 года № 03-04-06/20223).
Страховые взносы
На тарифы страховых взносов влияют:
– организационно-правовая форма юридическое лицо, предприниматель;– вид деятельности;
– система налогообложения;
Источник: http://lawedication.com/blog/2016/07/19/nalogi-s-zarabotnoj-platy/
Какие налоги за счет работника и работодателя?
Учет заработной платы очень ответственный и сложный участок работы бухгалтера. Сложность данного участка работы бухгалтера заключается в персонификации заработной платы по каждому работнику. В соответствии с законодательной базой, заработная плата признается доходом наемного работника.
Работодатель является налоговым агентом и должен одновременно начислить заработную плату, общегосударственные налоги и обязательные удержания. Некоторые налоги уплачиваются за счет работника из заработной платы, например НДФЛ. А другие налоги оплачиваются за счет средств работодателя.
За счет работника уплачивается только налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой является начисленная, в соответствии с трудовым договором заработная плата работника. Данный налог рассчитывается путем умножения начисленной суммы зарплаты на ставку налога, которая составляет 13%.
На сумму НДФЛ уменьшается начисленная зарплата, после чего на нее начисляются социальные удержания.
Какие налоги платят с зарплаты за счет работодателя?
В категорию налогов, которые уплачиваются за счет работодателя, отнесены обязательные платежи и взносы:
- Пенсионный фонд РФ уплачиваются страховые и накопительные взносы в размере 26% от начисленной зарплаты работников;
- взнос в Фонд социального страхования, который начисляется и уплачивается в размере 2,9%; в случае, если предприниматель ведет операционную деятельность, связанную с риском несчастных случаев и профессиональных заболеваний, необходимо оплатить взнос, который устанавливается в зависимости от класса риска. Как правило, взнос на страхования от несчастного случая составляет от 0,2 % и более от начисленной зарплаты;
- взнос по обязательному медицинскому страхованию, который составляет 3,1% от начисленной зарплаты в Федеральный фонд, и 2% взносов в Территориальный фонд медицинского страхования.
Порядок уплаты налогов и взносов
Выше представлены основные ставки налогов и обязательных взносов. Напомним, что учет заработной платы должен быть персонифицирован, и в НК РФ предусмотрены льготные положения.
Льготы на налоги с зарплаты распространяются:– сельскохозяйственную отрасль;– предприятия, которые занимаются организацией народных художественных промыслов;– индивидуальных предпринимателей;
– плательщиков, которые производят выплаты и вознаграждения лицам, которые имеют инвалидность I, II или III группы и др.
С полным перечнем льготных видов деятельности можно ознакомиться в НК РФ.Все налоги и взносы с зарплаты, начисленные в соответствии с законодательством, начисляются и оплачиваются раз на месяц. Платеж нужно произвести до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Хочу получать актуальные новости бухучета по почте!
Вверх
Источник: https://buhinfa.ru/articles/kakie-nalogi-platyat-s-zarplaty-za-schet-rabotnika-i-rabotodatelya
Какие налоги идут с заработной платы
Какие налоги платят с зарплаты?
Какие платят с зарплаты? В прошлой статье мы рассказали, сколько платят фрилансеры-ИП.
Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс.
руб. в месяц. Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты.
Ставки налогов с заработной платы — таблица
Ставки налогов с — таблица с зарплаты: что такое и с чем «едят»? Давайте разберемся более подробно, какие же отчисления необходимо делать с заработной платы.
Все отчисления с можно разделить на две основные категории: После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с, по которым работодатель будет производить отчисления. Итак, начнем с внебюджетных отчислений.
Удержания в бюджет из заработной платы
Удержания в бюджет из заработной платы Подоходный НДФЛ является самым крупным удержанием в процентном соотношении из заработной платы.
Кроме него, из сотрудника удерживаются взносы в различные фонды: Процедура взимания НДФЛ выглядит следующим образом: Кроме налогов и сборов из заработной платы могут быть удержаны: Расчет НДФЛ Тоже действие в отношении нерезидентов производится с использованием большей ставки: НДФЛ=сумма зарплаты начисленной*30%.
Налоги и платежи за работников в 2018 году
и платежи за работников в 2018 году ИП и организации являющиеся работодателями обязаны со всех доходов выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по гражданско-правовому договору ) удерживать НДФЛ , а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.
Примечание : в 2018 году многие работодатели для расчета налогов и платежей за работников используют данную интернет-бухгалтерию.
Налоги на заработную плату
на заработную плату являются одним из средств пополнения бюджета любого государства, обеспечивающего функционирование государственной машины и выполнение всех государственных программ.
Для того чтобы сделать расчет по зарплате, следует разграничивать налоги, оплачиваемые непосредственно работодателем и не влияющие на сумму конечной оплаты труда, и налоги, вычитаемые из заработной платы после полного ее формирования.
Какие налоги с заработной платы в 2018 годах должны платить субъекты предпринимательской деятельности?
Какие с заработной платы в 2018 годах должны платить субъекты предпринимательской деятельности?
На территории Российской Федерации заработная плата физических лиц облагается НДФЛ, а также с нее удерживаются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и другие сборы, которые субъекты предпринимательской деятельности перечисляют во внебюджетные фонды: Как правильно юридическим и физическим лицам нужно платить налоги с заработной платы? 1,90 % (для субъектов предпринимательской деятельности, использующих налоговый режим ЕСХН) 2,30% (для производителей сельскохозяйственной продукции) на доходы физических лиц Как правило, процентная ставка в размере 13% применяется к резидентов Российской Федерации.
Заработная плата
Заработная плата -.
Оплата труда на территории РФ, производится в единой, национальной валюте – рублях. Не денежные выплаты, не могут превышать 20% от общей суммы заработной платы в месяц. В трудовым законодательстве РФ четко прописывается размер минимальной оплаты труда (МРОТ).
Получается, что заработная плата работника, отработавшего за месяц норму часов и исправно выполняющего свои обязанности, прописанные в трудовом договоре, должна быть больше МРОТ.
Какие налоги удерживаются с зарплаты?
Какие налоги удерживаются с зарплаты? Согласно действующему в РФ законодательству, с зарплаты наемного работника удерживается только налог на доходы физлиц в размере 13%.
Расчет подоходного налога с зарплаты
Расчет подоходного с зарплаты В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты. В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются: заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте); доходы (которые работник получил в натуральной форме).
Источник: http://centrstandart.ru/kakie-nalogi-idut-s-zarabotnoj-platy-41590/
Отчисления с заработной платы
Наверное, каждый человек, осуществляющий трудовую деятельность, знает о том, что получает лишь часть от заработанной суммы. Примерно тридцать процентов от полной суммы отчисляются в различные фонды и налоговые службы. Список подобных выплат регламентирован в законе Российской Федерации. Следует обратить внимание, что существуют правила вычета подобных отчислений. Нарушение этих правил со стороны руководства компании могут повлечь уголовную и административную ответственность. В связи с этим, знания о том, на какие цели тратятся данные вычеты — необходимы не только руководителям предприятия, но и рядовым сотрудникам. В данной статье мы предлагаем рассмотреть различные налоги с зарплаты в России.
Заработная плата является главным и основным доходом большинства физических лиц и законодательно рассматривается как прибыль Общая информация
До того как рассматривать, куда направляются средства, удержанные из заработной платы, следует рассмотреть юридическую составляющую вопроса о заработной плате. Заработная плата является финансовым вознаграждением сотрудника от руководства организации, на территории которого осуществляется трудовая деятельность. Следует отметить, что в экстренных ситуациях расчет с работниками может осуществляться в натуральном виде. Однако на практике, большинство предприятий использует финансовую форму расчета.
Заработная плата включает в себя:
- оклад;
- премиальные выплаты;
- другие виды финансовых поощрений и пособий, установленных в законодательном порядке.
Важно обратить внимание на то, что администрация компании должна строго соблюдать сроки предоставления финансовых выплат. Статья номер сто тридцать шесть Трудового кодекса РФ, содержит в себе информацию, касаемо срока выплат. Согласно текущему закону, выплаты заработной платы должны осуществляться как минимум дважды в месяц. В этом случае, общая сумма разделяется на две части, первая из которой выдается в начале месяца, а вторая в середине.
Размер выплат определяется локальными документами компании или трудовым соглашением.
В некоторых случаях, администрация фирмы выдает средства более двух раз в течение месяца. Данные действия руководства организации не регламентируются законом. Однако если срок выплат составляет менее одного раза в течение тридцати дней, подобное поведение руководства рассматривается как нарушение. В том случае, когда на установленную на предприятии дату выдачи средств выпадает выходной или праздничный день, дата выдачи заработной платы переносится на несколько дней раньше этого срока. Также каждый сотрудник имеет право рассчитывать на выдачу материальных средств перед отпуском. В данном случае, бухгалтерский отдел должен подготовить все необходимые расчеты и произвести выдачу денежных средств за несколько дней до даты начала отпуска.
Нормативно-правовая среда
Для того чтобы узнать какие налоги удерживаются с зарплаты в России потребуется тщательно изучить Трудовой кодекс Российской Федерации. Все необходимые сведения содержатся в 133–142 статьях этого документа. Юристы рекомендуют с особой тщательностью подойти к данному вопросу. При желании узнать о процентных ставках подобных отчислений, следует рассмотреть все действующие положения закона.
Зарплата всегда подвергается обязательному налогообложению во всех странах, в том числе и в России Важно обратить внимание на то, что размер финансовых отчислений из зарплаты сотрудников в разных предприятиях может отличаться. В данном вопросе все зависит, в какой именно фонд работодатель переводит деньги. Согласно регламенту, процентные отчисления из зарплаты работников переводятся в налоговые службы, Пенсионный Фонд и страховые фирмы.
Для того, чтобы узнать сколько процентов с зарплаты уходит на налоги, необходимо ознакомиться с каждым из видов отчислений более подробно. В первую очередь следует поговорить о переводе в различные фонды. Следует обратить внимание на то, что список подобных фондов ограничен текущим законом РФ.
Процентная часть заработной платы сотрудников организации, перенаправляется работодателем в следующие государственные учреждения:
- Пенсионный Фонд России (ПФР);
- Фонд Социального Страхования (ФСС);
- Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС).
Необходимость подобных переводов объясняется тем, что благодаря данным отчислениям, вышеперечисленные организации получают возможность реализовать гражданские права на охрану здоровья, закрепленные в Конституции. Помимо этого, за счет данных средств обеспечиваются пенсионные выплаты, бесплатная медицинская помощь и социальная страховка.
Пенсионные отчисления
На основе действующего закона, каждый работодатель перенаправляет двадцать два процента от общей суммы заработной платы каждого сотрудника в Пенсионный фонд. Многие из тех, кто только узнал о подобных вычетах, могут удивиться столь высокой финансовой нагрузке. Необходимость столь высоких платежей объясняется тем, что при выходе на пенсию, бывший сотрудник предприятия сможет получать достойные пенсионные выплаты.
Однако на практике, часто встречаются различные фирмы, которые целенаправленно занижают сведения о заработной плате персонала. Данные действия позволяют снизить размер средств, что перенаправляются в разные фонды. Такие организации предоставляют своим сотрудникам довольно крупные зарплаты. По мнению экспертов, сотрудничество с подобными фирмами может негативно отразиться на будущем, поскольку при «черной зарплате» значительно снижается размер пенсионных выплат.
Налоговые выплаты
С каждого сотрудника удерживается налог на доход физического лица (НДФЛ). Данный налоговый вычет из зарплаты является основным платежом, который изымается из зарплаты всех сотрудников. Расчет налоговых отчислений определяется в момент расчетов заработной платы. Передача финансовых средств налоговой службе осуществляется в момент получения ежемесячных выплат.
Налоги являются одним из средств пополнения бюджета любого государства, обеспечивающего функционирование государственной машины и выполнение всех государственных программ Налог на доход физических лиц составляет тринадцать процентов от общей суммы оплаты труда конкретному специалисту. В статье номер двести восемнадцать Налогового кодекса Российской Федерации, говорится о том, что каждому трудоустроенному гражданину предоставляется право использования налоговых вычетов. Такие вычеты подразделяются на две группы: социальную и стандартную.
В том случае, когда у трудоустроенного гражданина имеется ребенок, сумма налогового вычета составляет 1 400 рублей. В ситуации с многодетными семьями, и семьями, воспитывающими ребенка с ограниченными возможностями, сумма вычетов составляет 3 000 рублей. Это означает, что государство предусматривает снижение налоговых отчислений, для вышеупомянутой группы лиц.
Дополнительные платежи
Помимо вышеперечисленных платежей, входящих в группу основных отчислений, из зарплаты сотрудников вычитаются дополнительные средства. Отчисления в фонды ФОМС и ФСС имеют строгий регламент. Согласно установленным правилам, в ФОМС перечисляется пять целых одна десятая процента от суммы заработной платы. Важно обратить внимание на то, что существует верхняя планка для подобных вычетов. В том случае, когда будет достигнут верхний предел, производится понижение процентной ставки до десяти процентов. Размер суммы, отправляемой в ФСС, составляет две целых девять десятых процента, от общей суммы. Вышеперечисленные средства передаются Фонду Охраны труда.
Следует обратить внимание, что на некоторых предприятиях установлены собственные правила оплаты. Помимо всех вышеупомянутых отчислений, работодатели рекомендуют сотрудникам переводить часть средств страховым компаниям. Сотрудникам предприятий рекомендуется застраховать свое здоровье от тяжелых заболеваний и несчастных случаев на производстве. В данном случае, стоимость вычета определяется предприятием. Средняя сумма перевода в страховые компании составляет около четырех процентов от оклада.
Процентная ставка
Как уже было сказано ранее, отчисления с заработной платы переводятся в различные фонды и налоговые службы. Процент суммы, удерживаемой из оклада сотрудника, зависит от конкретной организации, куда будут перенаправлены средства. Согласно установленному порядку, из суммы, что выдается в виде оплаты трудовой деятельности, осуществляются следующие вычеты:
- Пенсионный Фонд России (ПФР) – двадцать два процента.
- Налог на Доход Физических Лиц (НДФЛ) — тринадцать процентов.
- Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС) – пять целых одна десятых процента.
- Фонд Социального Страхования (ФСС) – два целых девять десятых процента.
- Страховка от несчастных случаев и тяжелых заболеваний – от ноль целых двух десятых, до восьми с половиной процентов.
Основным налогом, обязательным к отчислению, является налог на доходы физических лиц, известный как НДФЛ В случае с последним видом страховых платежей, конкретная стоимость страховки определяется классом риска, к которой относится должность сотрудника предприятия.
Как составляются расчеты
Следует обратить внимание на то, что далеко не все вышеперечисленные суммы взимаются из оплаты трудовой деятельности сотрудника. Довольно значительную часть из общей суммы оплачивает руководство компании. По установленным законом правилам, из общей стоимости оплаты труда наемных работников допускается удержание только тринадцати процентов. Эти денежные средства передаются в налоговые органы. Остальные расходы покрываются за счет внутреннего фонда компании. В задачу работодателя входит создание и управление этим фондом.
Давайте рассмотрим пример вычитания налогов из зарплаты сотрудников на конкретном примере. В качестве образца возьмем человека, зарабатывающего 30 000 рублей. Помимо этих средств, работодатель обязан добавить 3 200 рублей, которые будут перечислены в пользу государственных учреждений. Работодатель обязан ежемесячно перечислять в ПФР 2 200 рублей за каждого сотрудника. В Фонды обязательного медицинского страхования и социальной страховки переводится 510 и 310 рублей.
Основываясь на вышесказанном, можно сделать вывод, что во внутренний фонд организации, руководство фирмы должно вложить не 30 000, а 33 200 рублей. В рамках этого предприятия, данное значение является уровнем дохода сотрудника. Согласно новому постановлению закона, в 2017 году, в обязанность руководителей предприятий входит добавление тридцати процентов вложений во внутренний фонд, для перевода внебюджетным государственным учреждениям.
Способы уменьшения налоговых выплат
Существует несколько способов снизить налог на заработную плату. В первую очередь, каждое физическое лицо может воспользоваться правом на снижение налоговой ставки. Для этого необходимо предоставить соответствующее заявление. Перед заполнением бумаг рекомендуется получить консультацию у представителя бухгалтерского отдела, о положенных льготах для персонала. Администрации предприятия, желающего снизить сумму налоговых отчислений, следует упорядочить премиальные и дивидендные выплаты.
С заработной платы работодатель начисляет целый ряд отчислений Для того, чтобы снизить социальные взносы, следует внимательно отнестись к оформлению больничных листов. Многие люди, осуществляющие трудовую деятельность, предпочитают брать неоплачиваемые отгулы вместо полноценного больничного. Но важно понимать, что наличие документов из медицинского учреждения может позволить снизить налоговую ставку.
В случае с дополнительной страховкой, связанной с несчастными случаями и тяжелыми заболеваниями, можно попробовать снизить сумму страховых взносов. Получив согласие руководства фирмы, подготавливается заявление в ФСС с прошением о снижении тарифного плана. Данное право предоставляется тем организациям, что своевременно осуществляют перечисление средств. Несмотря на невысокую вероятность согласия данного фонда, имеется возможность получить более выгодный тариф.
В заключении необходимо сказать о том, что сведения о реальных суммах, которые переводятся во внебюджетные государственные организации, скрыты. Каждый сотрудник российских предприятий знает о том, что из его зарплаты удерживается лишь тринадцать процентов, которые переводятся в уплату налога на доходы физических лиц.
Какие налоги за счет работника и работодателя?
Учет заработной платы очень ответственный и сложный участок работы бухгалтера. Сложность данного участка работы бухгалтера заключается в персонификации заработной платы по каждому работнику. В соответствии с законодательной базой, заработная плата признается доходом наемного работника.
Работодатель является налоговым агентом и должен одновременно начислить заработную плату, общегосударственные налоги и обязательные удержания. Некоторые налоги уплачиваются за счет работника из заработной платы, например НДФЛ. А другие налоги оплачиваются за счет средств работодателя.
За счет работника уплачивается только налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой является начисленная, в соответствии с трудовым договором заработная плата работника. Данный налог рассчитывается путем умножения начисленной суммы зарплаты на ставку налога, которая составляет 13%. Это стандартная ставка, которая применяется по отношению ко всем сотрудникам предприятия, не зависимо от организационно-правовой формы предприятия. Стоит заметить, работник имеют право на налоговые вычеты. На сумму НДФЛ уменьшается начисленная зарплата, после чего на нее начисляются социальные удержания.
Какие налоги платят с зарплаты за счет работодателя?
В категорию налогов, которые уплачиваются за счет работодателя, отнесены обязательные платежи и взносы:
- Пенсионный фонд РФ уплачиваются страховые и накопительные взносы в размере 26% от начисленной зарплаты работников;
- взнос в Фонд социального страхования, который начисляется и уплачивается в размере 2,9%; в случае, если предприниматель ведет операционную деятельность, связанную с риском несчастных случаев и профессиональных заболеваний, необходимо оплатить взнос, который устанавливается в зависимости от класса риска. Как правило, взнос на страхования от несчастного случая составляет от 0,2 % и более от начисленной зарплаты;
- взнос по обязательному медицинскому страхованию, который составляет 3,1% от начисленной зарплаты в Федеральный фонд, и 2% взносов в Территориальный фонд медицинского страхования.
Порядок уплаты налогов и взносов
Выше представлены основные ставки налогов и обязательных взносов. Напомним, что учет заработной платы должен быть персонифицирован, и в НК РФ предусмотрены льготные положения.
Льготы на налоги с зарплаты распространяются: – сельскохозяйственную отрасль; – предприятия, которые занимаются организацией народных художественных промыслов; – индивидуальных предпринимателей;
– плательщиков, которые производят выплаты и вознаграждения лицам, которые имеют инвалидность I, II или III группы и др.
С полным перечнем льготных видов деятельности можно ознакомиться в НК РФ. Все налоги и взносы с зарплаты, начисленные в соответствии с законодательством, начисляются и оплачиваются раз на месяц. Платеж нужно произвести до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Хочу получать актуальные новости бухучета по почте!
Вверх
