Как сделать справку о доходах ип
Справка о доходах ип
Справка с места работы — образец от ИП мало чем отличается от документа, составляемого юридическими лицами. Подробнее о порядке ее оформления вы узнаете из нашей статьи.
Справка сотруднику от ИП
Справка для самого ИП
Состав справки
Где найти образец справки
Итоги
Справка сотруднику от ИП
Справка с места работы выдается сотруднику, трудоустроенному у индивидуального предпринимателя, в 3-дневный срок на основании его письменного заявления (ст. 62 ТК РФ). Такие справки обычно требуется предъявить в органах соцзащиты, посольствах при оформлении визы и в прочих случаях.
Справка с места работы обычно оформляется в произвольной форме. В ней отражается:
- факт подтверждения трудоустройства у ИП;
- должность и срок работы;
- ежемесячный оклад либо размер полученного заработка за 3–6 месяцев.
Подробнее о других видах справок работодателей и примерах их оформления читайте в статье «Справка о заработной плате — образец и бланк в 2017-2018 годах».
Справка для самого ИП
Если же справка с места работы ИП нужна для себя, то зачастую предприниматель выписывает ее сам и представляет по месту требования. Такая справка оформляется в произвольной форме, в ней также должен быть указан размер полученного дохода за определенный период.
Для того же, чтобы подтвердить только размер полученного ИП дохода, бывает достаточно предъявить по месту требования налоговую декларацию. Однако этот вариант не подходит «вмененщикам» и ИП, работающим на патенте.
Больше информации об оформлении справки ИП для подтверждения его дохода вы получите из материала «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».
Состав справки
Справка с места работы, оформляемая ИП в произвольной форме, должна содержать следующие обязательные реквизиты:
- информацию о регистрационных данных ИП (она обычно содержится в шапке фирменного бланка);
- номер и дату составления;
- Ф. И. О. сотрудника, которому выдается справка, и необходимые сведения о нем (должность, срок работы, размер заработка и пр.);
- место предъявления справки (или указывается: «По месту требования»);
- Ф. И. О. предпринимателя, подпись и печать (при ее наличии).
О видах применяемых печатей читайте в статье «Куда можно ставить печать для документов — образец?».
Где найти образец справки
Для лучшего понимания, как именно оформляется такая справка по правилам делового документооборота, предлагаем вам ознакомиться с образцом ее заполнения.
Скачать справку с места работы от ИП
Итоги
Справки с места работы от имени ИП заполняются точно так же, как и выдаваемые компаниями-работодателями.
Чтобы узнать правила заполнения справки с места работы компаний, советуем ознакомиться с нашей статьей «Справка с места работы — бланк и образец заполнения».
Стандартный набор информации, которая должна содержаться в справке, может быть скорректирован организацией, которая ее затребовала. Так что при оформлении такой справки желательно выяснить у того, кто ее требует, что именно необходимо в ней отразить.
nalog-nalog.ru
Справка с места работы
Также для ИП предусмотрена справка с места работы. Она не имеет строго установленной формы, но образец справки ИП легко можно найти в общем доступе в интернете. Ряд специальных требований к заполнению. Справка заполняется на листе А4, в ней указывается:
- дата выдачи и наименование населенного пункта;
- фамилия, имя и отчество работника;
- должность, отдел или подразделение работы и ежемесячный оклад (в среднем);
- куда выдается справка. Если такой информации нет, пишется «справка дана для предъявления по месту требования».
Ниже ставится подпись ИП и, при наличии, печать. Наверху, в шапке, указываются реквизиты ИП (ИНН, телефон, адрес и др.).
Важно, что индивидуальный предприниматель сам себе справку подписать не имеет права, это должен сделать главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо!
Справка для визы
Справка ИП для визы должна составляться очень грамотно — от многих мелочей зависит, будет ли выдана виза. В ней указываются следующие данные:
- место работы предпринимателя;
- должность;
- стаж работы с даты регистрации ИП;
- размер оплаты труда;
- подпись ИП.
Себе самому ИП справку выдать не может. Такая справка заверяется по месту получения документа или у нотариуса. К ней обязательно прилагается выписка из банковского счета.
Предварительно необходимо выяснить требования к оформлению справки в той стране, которую собирается посетить предприниматель. Иногда обязателен перевод справок на английский язык с нотариальным заверением. Также требуется:
- загранпаспорт;
- российский паспорт;
- копия декларации 3-НДФЛ;
- свидетельство о постановке на учет;
- фотографии.
Справки собираются в последний момент, т. к. у них имеется срок годности. Обычно он составляет 1–1,5 месяца.
Если у вас остались какие-либо юридические вопросы, задавайте их сотрудникам Центра Правовых Услуг «Империя». Мы сделаем все возможное, чтобы ни один бюрократический момент не нарушил ваши планы!
Дата:
07.09.2016
cpu-imperia.ru
Какими документами подтвердить доход ИП?
Чаще всего у бизнесменов запрашивают копию декларации вида 3-НДФЛ с отметкой ИФНС о принятии документа. В ней есть вся информация о предпринимателе и размере его прибыли. Образец нового бланка декларации 3-НДФЛ на 2016 год представлен в Приложении 1.
Обычно предприниматели делают налоговую декларацию в 3 экземплярах. Первый сдают в ФНС, второй оставляют себе, а третий используют для подтверждения прибыли, если потребуется. На всех экземплярах при сдаче в инспекцию ответственный сотрудник ставит отметки о принятии.
ИП, оплачивающие единый налог на вмененный доход в государственную казну, не смогут предоставить в качестве доказательства своей прибыли декларацию. В ней указан не реальный, а возможный доход.
На законодательном уровне не закреплена обязанность предпринимателя на ЕНВД вести книгу доходов и расходов, поэтому большинство из них ее и не имеет. Для подтверждения своей прибыли они могут использовать первичные документы, например приходные кассовые ордера или бланки строгой отчетности.
Часто предприниматели, использующие ЕНВД, стараются вести журнал прихода и расхода денежных средств, чтобы определить размер реальной прибыли от своей работы. Они разрабатывают эти регистры самостоятельно. Подобный документ может использоваться для доказательства доходов, но в нем должны быть следующие реквизиты и информация:
- название;
- имя ИП, регистрационный номер и ИНН;
- место (город) и дата начала ведения журнала (лучше с 1 января каждого года);
- дата и номер каждой записи;
- приход или расход;
- дату и номер документа хоз. операции;
- сумма в рублях;
- промежуточные итоги за каждый месяц, квартал;
- общий итог за год;
- подпись и печать предпринимателя.
За образец при составлении журнала можно взять книгу учета доходов и расходов. Бланк документа для ИП на УСНО для примера представлен в Приложении 2.
Как сделать справку?
Иногда бизнесмены попадают в ситуации, когда учреждению или организации требуется именно справка о доходах для ИП и никакой иной документ не сможет ее заменить. Тогда у предпринимателя нет другого выхода, кроме как оформить ее самостоятельно на основании первичных бухгалтерских документов и/или учетных регистров. Например, в некоторых кредитных учреждениях для получения заемных средств понадобится справка по форме банка. Клиенту выдается бланк документа, который он должен заполнить, или заемщик сам его составляет в произвольной форме. Образец справки о доходах ИП представлен в Приложении 3.
В справке должна быть указана следующая информация:
- реквизиты индивидуального предпринимателя;
- день, место и название акта;
- Ф. И. О. лица, паспортные данные;
- размер прибыли и/или дохода;
- период, за который заработаны указанные денежные средства;
- документы, которые можно рассматривать как доказательства;
- подпись и печать.
К реквизитам бизнесмена относится ОГРНИП, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. В приложении в качестве доказательства можно указать декларацию, журнал учета приходов и затрат денежных средств, выписки из расчетных и текущих банковских счетов и т.п.
Иногда граждане предоставляют справку из налоговой о доходах ИП. Для этого надо обратиться в инспекцию с письменным заявлением в произвольной форме с просьбой предоставить подобный акт. Далеко не все ИФНС выдают такие документы. Во-первых, это не является их обязанностью. Во-вторых, нет единого стандарта для этих справок. В большинстве инспекций предпринимателю справку не предоставят. Но на письменное обращение лица обязаны ответить в документальном виде.
moeip.ru
Добрый день!Можно рассчитывать исходя из суммы декларации — делить сумму на 3 и будет ежемесячный доход (если справка нужна за 3 месяца). Но это будет не совсем корректно, т.н. налогооблагаемая база часто отличается от реального дохода ИП.Я рассчитываю так: доход — расход = прибыль помесячно.
Наша справка выглядит так:
Исх. № _____________________ От «___» ___________20__ года
СПРАВКА О ДОХОДАХ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ Настоящим сообщаю, что я, индивидуальный предприниматель ____________________________________________________________________, Свидетельство о регистрации №_________________________________________, выданное __________________________________________________________ «___»____________________ _____ года, ИНН __________________________, зарегистрирован в качестве налогоплательщика в _________________________ ___________________________________________________________________, (в какой налоговой инспекции зарегистрирован)
за последние 3 (три) месяца мною получен личный доход в размере:
| год | Месяц | Личный доход |
| ИТОГО |
Расчетный счет в банке ________________________________________________ Из указанного дохода мною производится ежемесячная уплата по исполнительным листам и другим документам в размере __________%. Справка выдана для предоставления в ________________________________ Настоящим подтверждаю, что вся предоставленная информация соответствует действительности, является полной и точной. Индивидуальный предприниматель ________________ (__________________)
Справка действительна в течение 30 дней со дня выдачи.
www.buhonline.ru
Как поступить ИП на ОСН
Скачать справку с места работы от ИП
Итоги
Справки с места работы от имени ИП заполняются точно так же, как и выдаваемые компаниями-работодателями.
Чтобы узнать правила заполнения справки с места работы компаний, советуем ознакомиться с нашей статьей «Справка с места работы — бланк и образец заполнения».
Стандартный набор информации, которая должна содержаться в справке, может быть скорректирован организацией, которая ее затребовала. Так что при оформлении такой справки желательно выяснить у того, кто ее требует, что именно необходимо в ней отразить.
nalog-nalog.ru
Справка с места работы
Также для ИП предусмотрена справка с места работы. Она не имеет строго установленной формы, но образец справки ИП легко можно найти в общем доступе в интернете. Ряд специальных требований к заполнению. Справка заполняется на листе А4, в ней указывается:
- дата выдачи и наименование населенного пункта;
- фамилия, имя и отчество работника;
- должность, отдел или подразделение работы и ежемесячный оклад (в среднем);
- куда выдается справка. Если такой информации нет, пишется «справка дана для предъявления по месту требования».
Ниже ставится подпись ИП и, при наличии, печать. Наверху, в шапке, указываются реквизиты ИП (ИНН, телефон, адрес и др.).
Важно, что индивидуальный предприниматель сам себе справку подписать не имеет права, это должен сделать главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо!
Справка для визы
Справка ИП для визы должна составляться очень грамотно — от многих мелочей зависит, будет ли выдана виза. В ней указываются следующие данные:
- место работы предпринимателя;
- должность;
- стаж работы с даты регистрации ИП;
- размер оплаты труда;
- подпись ИП.
Себе самому ИП справку выдать не может. Такая справка заверяется по месту получения документа или у нотариуса. К ней обязательно прилагается выписка из банковского счета.
Предварительно необходимо выяснить требования к оформлению справки в той стране, которую собирается посетить предприниматель. Иногда обязателен перевод справок на английский язык с нотариальным заверением. Также требуется:
- загранпаспорт;
- российский паспорт;
- копия декларации 3-НДФЛ;
- свидетельство о постановке на учет;
- фотографии.
Справки собираются в последний момент, т. к. у них имеется срок годности. Обычно он составляет 1–1,5 месяца.
Если у вас остались какие-либо юридические вопросы, задавайте их сотрудникам Центра Правовых Услуг «Империя». Мы сделаем все возможное, чтобы ни один бюрократический момент не нарушил ваши планы!
Дата:
07.09.2016
cpu-imperia.ru
Какими документами подтвердить доход ИП?
Чаще всего у бизнесменов запрашивают копию декларации вида 3-НДФЛ с отметкой ИФНС о принятии документа. В ней есть вся информация о предпринимателе и размере его прибыли. Образец нового бланка декларации 3-НДФЛ на 2016 год представлен в Приложении 1.
Обычно предприниматели делают налоговую декларацию в 3 экземплярах. Первый сдают в ФНС, второй оставляют себе, а третий используют для подтверждения прибыли, если потребуется. На всех экземплярах при сдаче в инспекцию ответственный сотрудник ставит отметки о принятии.
ИП, оплачивающие единый налог на вмененный доход в государственную казну, не смогут предоставить в качестве доказательства своей прибыли декларацию. В ней указан не реальный, а возможный доход.
На законодательном уровне не закреплена обязанность предпринимателя на ЕНВД вести книгу доходов и расходов, поэтому большинство из них ее и не имеет. Для подтверждения своей прибыли они могут использовать первичные документы, например приходные кассовые ордера или бланки строгой отчетности.
Часто предприниматели, использующие ЕНВД, стараются вести журнал прихода и расхода денежных средств, чтобы определить размер реальной прибыли от своей работы. Они разрабатывают эти регистры самостоятельно. Подобный документ может использоваться для доказательства доходов, но в нем должны быть следующие реквизиты и информация:
- название;
- имя ИП, регистрационный номер и ИНН;
- место (город) и дата начала ведения журнала (лучше с 1 января каждого года);
- дата и номер каждой записи;
- приход или расход;
- дату и номер документа хоз. операции;
- сумма в рублях;
- промежуточные итоги за каждый месяц, квартал;
- общий итог за год;
- подпись и печать предпринимателя.
За образец при составлении журнала можно взять книгу учета доходов и расходов. Бланк документа для ИП на УСНО для примера представлен в Приложении 2.
Как сделать справку?
Иногда бизнесмены попадают в ситуации, когда учреждению или организации требуется именно справка о доходах для ИП и никакой иной документ не сможет ее заменить. Тогда у предпринимателя нет другого выхода, кроме как оформить ее самостоятельно на основании первичных бухгалтерских документов и/или учетных регистров. Например, в некоторых кредитных учреждениях для получения заемных средств понадобится справка по форме банка. Клиенту выдается бланк документа, который он должен заполнить, или заемщик сам его составляет в произвольной форме. Образец справки о доходах ИП представлен в Приложении 3.
В справке должна быть указана следующая информация:
- реквизиты индивидуального предпринимателя;
- день, место и название акта;
- Ф. И. О. лица, паспортные данные;
- размер прибыли и/или дохода;
- период, за который заработаны указанные денежные средства;
- документы, которые можно рассматривать как доказательства;
- подпись и печать.
К реквизитам бизнесмена относится ОГРНИП, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. В приложении в качестве доказательства можно указать декларацию, журнал учета приходов и затрат денежных средств, выписки из расчетных и текущих банковских счетов и т.п.
Иногда граждане предоставляют справку из налоговой о доходах ИП. Для этого надо обратиться в инспекцию с письменным заявлением в произвольной форме с просьбой предоставить подобный акт. Далеко не все ИФНС выдают такие документы. Во-первых, это не является их обязанностью. Во-вторых, нет единого стандарта для этих справок. В большинстве инспекций предпринимателю справку не предоставят. Но на письменное обращение лица обязаны ответить в документальном виде.
moeip.ru
Добрый день!Можно рассчитывать исходя из суммы декларации — делить сумму на 3 и будет ежемесячный доход (если справка нужна за 3 месяца). Но это будет не совсем корректно, т.н. налогооблагаемая база часто отличается от реального дохода ИП.Я рассчитываю так: доход — расход = прибыль помесячно.
Наша справка выглядит так:
Исх. № _____________________ От «___» ___________20__ года
СПРАВКА О ДОХОДАХ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ Настоящим сообщаю, что я, индивидуальный предприниматель ____________________________________________________________________, Свидетельство о регистрации №_________________________________________, выданное __________________________________________________________ «___»____________________ _____ года, ИНН __________________________, зарегистрирован в качестве налогоплательщика в _________________________ ___________________________________________________________________, (в какой налоговой инспекции зарегистрирован)
за последние 3 (три) месяца мною получен личный доход в размере:
| год | Месяц | Личный доход |
| ИТОГО |
Расчетный счет в банке ________________________________________________ Из указанного дохода мною производится ежемесячная уплата по исполнительным листам и другим документам в размере __________%. Справка выдана для предоставления в ________________________________ Настоящим подтверждаю, что вся предоставленная информация соответствует действительности, является полной и точной. Индивидуальный предприниматель ________________ (__________________)
Справка действительна в течение 30 дней со дня выдачи.
www.buhonline.ru
Как поступить ИП на ОСН
Как сделать справку о доходах ИП, который использует общий налоговый режим? Можно заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ). Затем хозяйствующий субъект направит документ по месту требования с отметкой о принятии налоговым органом. Сделать справку можно заранее, поставив печать в отделении ФНС.
Предпринимателю, который позаботился о наличии 3-НДФЛ, не придется предоставлять дополнительные бумаги. Однако касается это не всех государственных структур. Образец заполнения документа можно найти на любом юридическом портале.
Что делать ИП на УСН
Как ИП написать себе справку, когда этот документ никто не выдает. В декларации отображаются сведения о прибыли ИП. Сделав копию документа, нужно поставить соответствующую отметку о принятии. Этот документ можно предоставлять во все инстанции, где нужно подтверждение доходов.
Любой государственный орган руководствуется административными регламентами. Некоторым службам недостаточно представить декларацию, подтверждающую получение прибыли. Поэтому нужно обязательно вести КУДИР. В книге учета должны отображаться все финансовые операции ИП. Размер доходов дополнительно должен подтверждаться первичными документами. Предприниматель должен учитывать разницу нахождения на ЕНВД и УСН.
Как поступить ИП на ЕНВД
Когда ИП находится на ЕНВД, с помощью декларации нельзя полностью отразить доходы налогоплательщика. Налогооблагаемая сумма рассчитывается на основании базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Количество реально полученных средств отличается. Бизнесмен может остановиться на одном из двух вариантов.
Показать прибыль можно:
- при помощи первичной документации;
- упрощенным учетом прибыли.
Первый способ не вызывает вопросов. Однако закон не обязывает предпринимателей документально проводить учет движения денежных средств. Однако применяют его на практике.
Форма учета определяется бизнесменом, но обязательным является наличие реквизитов и полное отражение полученных денег:
- название документа;
- место проведения операции;
- личные данные ИП;
- ИНН и регистрационный номер;
- отчетность за определенный период времени;
- подпись.
На видео: Коды доходов в справке 2-НДФЛ
Оформление документов о доходности
Сделать справку самому себе необходимо с внесением данных о проведенных операциях. Отметить нужно и документы, в которых отражается каждая из них.
Записи ведутся по хронологии и показывают:
- дату проведения операции;
- регистрационный номер;
- в чем заключалась;
- дату оформления документа;
- расходовалась или приходовалась денежная единица.
Отчитываются по ЕНВД раз в квартал, а затем следует итоговый отчет за год.
Форма справки о доходах ИП
Государственные структуры часто требуют предоставить именно справку о доходах, а не другие документы.
Поэтому использовать можно два варианта:
- Сделать справку о зарплате и поставить подпись.
- Обратиться в отделение ФНС.
Многие службы принимают документ с места работы, подписанный самим ИП. Иногда просят приложить дополнительные документы. Если нужна справка ИП, образец документа можно скачать в интернете, а затем написать ее от руки и заверить бухгалтером.
Налоговый кодекс не обязывает ИП доказывать наличие доходов. Однако налоговый орган идет навстречу предпринимателям и выдает документ, подтверждающий прибыль. Бизнесмен должен подать заявление в свободной форме. Образец можно найти на стенде налоговой службы или скачать в интернете.
Заявление необходимо подать в 2 экземплярах. На одном из них ставится отметка о принятии. После этого ФНС выдаст подтверждение в виде подписанного документа. Желательно один образец документа сделать для себя.
На видео: Видеопособие по заполнению справок о доходах,об имуществе и обязательствах имущественного характера
Какими документами подтверждают прибыль ИП на ПСН
Как сделать справку о доходах для ИП на патенте, если нужен документ расчета суммы страховых взносов. На основании закона эту сумму считают равной годовой прибыли, на основании чего и рассчитывается стоимость патента. Прибыль можно подтвердить наличием книги о доходах, заверенной в ФНС или с помощью патента.
Можно ли получить визу без справки о доходах
Для визы бизнесмену нужно предоставить соответствующие документы.
В справке при оформлении выезда за границу указываются определенные данные:
- место работы ИП;
- в качестве должности – ИП;
- вместо стажа указывается дата регистрации предпринимателя;
- вместо оплаты труда выступает декларация.
Оформление происходит на обычной бумаге, скрепляется печатью, подписывается руководителем. Необходимо также указывать адрес и реквизиты. По закону их может и не быть. Тогда бизнесмен может предоставить подтверждение из банка об открытом счете, который используется в предпринимательской деятельности.
Самостоятельно оформить справку предприниматель не может. Ее нужно заверить у нотариуса. Остальные нюансы зависят от страны, в которую понадобилась виза. Они отличаются при оформлении разрешения на въезд в США, Францию или Италию. Виза в РБ понадобится, если требуется нахождение на территории страны более трех месяцев.
В документе указывается:
- название ИП;
- адрес, телефон;
- номер свидетельства о регистрации ИП;
- ИНН хозяйствующего субъекта.
Может потребоваться перевод документов на английский язык с нотариальным заверением. Понадобится дополнить пакет документов копией декларации, свидетельством о регистрации в ФНС и внесением в ЕГРИП.
На видео: НДФЛ 2017- важные моменты и изменения
Нужна ли справка на гражданство
Иностранный гражданин может оформить документы только при наличии справки, подтверждающей источник существования.
Доказать получение финансов можно с помощью:
- справки;
- декларации;
- счетом о вкладе.
Наличие у иностранного гражданина постоянного места работы упрощается процедуру. Что делать, если не работаешь официально? Можно предоставить подтверждение о получении наследства, алиментов или пенсии. Главное условие – они не должны быть меньше прожиточного минимума.
Как правило, просят отчитаться в получении доходов за прошедший год. В законе не указан конкретный период, поэтому, если человек проработал несколько месяцев, то подавать справку можно за 3 месяца. Для ФМС этого будет достаточно.
Сколько действительна справка о получении прибыли
У каждой инстанции свои требования, которые они предъявляют по отношению к сроку действия справки. Предоставляемые документы являются действительными весь период, который начинается после отчетного. Однако лучше уточнить, сколько будет действительна справка в конкретном учреждении.
Подтверждать получение прибыли ИП в году практичнее с помощью декларации. Нужно быть готовым к тому, что придется дополнить пакет другими документами и выписками в зависимости от используемой ИП налоговой системы. Поэтому рекомендуется уделить внимание учету всех доходов, сбору и хранению приходных документов.
biznes-prost.ru
Справка для НДФЛ для ИП
Предпринимателю может потребоваться оформить социальные льготы либо взять кредит в качестве физического лица, и тогда понадобится справка для НДФЛ для ИП. Ситуаций, в которых требуется данный документ, может возникнуть немало, вплоть до получения разрешения для выезда за границу. Как сделать справку 2 НДФЛ для ИП у работодателя, или если он не совмещает личный бизнес с работой по найму?
Где ИП может получить справку 2-НДФЛ?
Справка НДФЛ подразумевает получение гражданином (физическим лицом) какого-либо официального дохода. В документе указываются все начисления в пользу лица, с которых уплачивается подоходный налог. Работающий человек может обратиться в бухгалтерию предприятия, где он работает, и такая справка ему будет выдана.
Сама по себе справка – документ, предоставляемый в ФНС ежегодно, в которой работодатель отчитывается по всем своим сотрудникам за величину и источник их доходов.
Бумага содержит несколько разделов:
- персональные данные работника;
- сведения о работодателе;
- сумма всех доходов физического лица по месяцам;
- применяемые налоговые вычеты (по кодам);
- подпись руководителя и, если таковая должность имеется, главного бухгалтера.
Если индивидуальный предприниматель является сотрудником какой-либо организации, получает там заработную плату, то трудностей с получением бумаги не возникнет.
Если ИП по статусу не налоговый агент, а отчётность не предполагает учёта НДФЛ, то в качестве справки может предоставлять другие документы (копию декларации по УСН, квитанцию из налоговой инспекции, подтверждающую, что отчётность принята).
Справка 2-НДФЛ всегда требуется при новом трудоустройстве. Документ подтвердит полученные доходы и уже применённые к ним положенные по закону вычеты в текущем налоговом периоде (году).
Документы, подтверждающие доход ИП
Налог, оплачиваемый ИП от своей предпринимательской деятельности, исчисляется и уплачивается им самостоятельно. Если бизнесмен не имеет в штате сотрудников, то налоговым агентом не является и выдавать справки о доходах не может, в том числе и себе.
В перечень документов, подтверждающих его доход, могут входить:
- Книга, в которой ведётся учёт доходов (или доходов и расходов).
- Банковские документы о поступлении денежных средств на счёт.
- Кассовые приходные ордеры.
- Договоры и акты о выполнении работ и прочие.
Все эти пункты применимы для УСН. Предприниматель, находящийся на ЕНВД, также может (но не обязан) сохранять и учитывать всю первичную документацию для себя.
Не в каждое ведомство (или другое место) подойдёт такой комплект подтверждающей документации. В некоторых местах принимаются только справки установленной формы.
Справка о доходах и разные режимы налогообложения
УСН не предусматривает начисления и уплаты налога на доходы. Согласно законодательству, налог, уплачиваемый по этой системе налогообложения, заменяет НДФЛ и НДС. Так что сама сумма дохода, полученного за календарный период, является подтверждением успешности бизнеса. Однако ИП, применяющий упрощёнку, обязан отчитываться обо всех прочих своих доходах.
Справка по форме НДФЛ у предпринимателя, применяющего УСН, может быть:
- от работодателя, где ИП числится в штате наёмных сотрудников;
- на все доходы, подлежащие обложению по 13%-й ставке НДФЛ, перечисленные в ст. 228 НК;
- на доход от сделок гражданина, выступающего в качестве физического лица (например, продажа личного имущества);
- справка, входящая в пакет документов для отчётности перед фискальной службой (по доходам, не имеющим отношения к ИП).
В любом случае, сумма дохода (а значит и рентабельности бизнеса) по УСН обозначена в Книге доходов и декларации для ФНС.
Справка 2-НДФЛ для ИП, находящегося на ЕНВД, может доставить большие сложности. У пользующихся этой системой предпринимателей отсутствует учёт доходов (этого не предусмотрено законом) и их прибыли не облагаются НДФЛ.
Вменённый доход зафиксирован по каждому виду деятельности, это упрощает ведение бухгалтерского учёта, но делает невозможным предоставить бумагу, официально подтверждающую все полученные прибыли. В таком случае, для подтверждения сумм доходов, можно использовать кассовую книгу или первичную документацию, а также вести специальные учётные регистры, по всем правилам бухгалтерии.
Некоторые предприниматели, использующие УСН или ЕНВД, сами делают себе справки (произвольного образца), выступая как бы в качестве работодателя и наёмного работника одновременно. Но это не правильно, статус ИП не предусматривает подобного варианта. Однако многие инстанции такая форма устраивает больше, чем набор прочих подтверждающих документов. А налоговые органы предоставить официальную бумагу по форме 2-НДФЛ для ИП не имеют права.
Существуют менее популярные системы налогообложения. ИП, применяющие ОСНО, могут оформить справку о доходах в произвольной форме на основании отчётности или своего учёта (по тому же принципу, что и УСН). А вот ПСН (патентная система) имеет сходство с ЕНВД, предприниматель покупает стандартный патент, поэтому и трудности в подтверждении доходов такие же.
Если у предпринимателя имеются наёмные работники, то может ли ИП выдать справку 2 НДФЛ? Являясь работодателем, бизнесмен платит заработную плату, удерживает с неё налог на доходы, а, значит, является налоговым агентом.
Это обязывает:
- начислять заработную плату работникам, удерживать и учитывать НДФЛ;
- применять налоговые вычеты, согласно заявлениям сотрудников;
- вести все учётные регистры, как обязывает налоговое законодательство, по каждому сотруднику.
В этом случае ИП обязан выдать справку по требованию или заявлению работника в течение 3-х рабочих дней.
НДФЛ удерживается из заработной платы всех граждан, работающих по трудовым и любым гражданско-правовым договорам. Как любой обычный работодатель, частный бизнесмен по итогам года, сроком до 1 апреля, подаёт в ФНС отчётность по НДФЛ.
Если численность наёмного персонала у ИП не превышает 25 человек, то отчётность для ФНС можно сдать в бумажном варианте. Если количество работников больше, то только в электронном виде.
Заполнение справки 2-НДФЛ от ИП
Скачать бланк справки 2-НДФЛ от ИП, посмотреть образец (шаблон) её заполнения можно на любом специализированном сервисе интернета. Она оформляется практически одинаково всеми налоговыми агентами, отличия состоят только в основных кодах налогоплательщика и реквизитах.
Отчётность по этой форме сдаётся в ФНС по срокам:
- До 1 апреля последующего года, если налог был удержан с работника.
- До 1 марта, если удержать налог не было возможности.
Примерный образец 2-НДФЛ от ИП для работника должен включать:
- заголовок содержит информацию о самой справке: за какой год, номер, каким числом составлена, номер признака (1 – налог удержан, 2 – невозможно удержать), номер корректировки, а также код ИФНС;
- раздел 1 включает данные о налоговом агенте (в данном случае ИП) – ФИО, ИНН, коды КПП и ОКТМО, телефон;
- раздел 2 отражает информацию о работнике (физическом лице): ФИО без сокращений, ИНН, дата рождения, указывается шифром гражданство (если Россия, то 643), данные паспорта (или иного удостоверения личности), домашний адрес (по которому гражданин фактически проживает);
- раздел 3 является непосредственно справкой, где по столбцам (их всего 5) указываются: в первом – месяцы работы, во втором – коды доходов, далее сами суммы доходов (если в один месяц доходы по кодам разные, то их указывают в несколько строк), коды налоговых вычетов и суммы вычетов;
- раздел 4 – это расшифровка стандартных социальных либо имущественных, либо инвестиционных налоговых вычетов. Все коды этих вычетов содержит Налоговый кодекс и дополнения к нему. Имущественный и социальный вычеты необходимо подтвердить (и заполнить данные в бланке справки) уведомлением ФНС.
- раздел 5 итоговый, он содержит общую сумму дохода, удержанного и перечисленного в бюджет налога.
Примеры кодов доходов (второй столбец таблицы): 2000 – заработная плата, 2012 – отпуск, 2300 – пособие по больничному листу, 2760 – полученная материальная помощь. Основной код вычетов – 503, это необлагаемая налогом сумма помощи.
Законом не устанавливается ограничения срока действия для справки 2-НДФЛ, хотя некоторые инстанции нелогично ограничивают этот срок, например, 30-ю днями.
Справка о доходах ИП – что это?
Разбираем, где брать справку о доходах для ИП, какую информацию обязательно нужно в ней указывать и какие документы прилагать. Простые люди, занятые наёмным трудом постоянно сталкиваются с тем, что требуется справка о доходах. Особенно в век банковских кредитов. Такой документ уже ни у кого не вызывает удивления, все знают, что нужно просто запросить его у своего начальника, или в бухгалтерии.
Ну а как обстоит дело со справкой о доходах у индивидуального предпринимателя? Откуда брать ему эту справку? И что именно она будет отражать? Вопросы интересные.
Когда нужна справка о доходах ИП
Есть несколько основных случаев, когда индивидуальному предпринимателю может потребоваться подобный документ:
- Его могут запросить при одобрении займа в кредитной организации или банке.
- Он может потребоваться, когда ИП решает посетить другую страну.
- В решении вопроса о субсидиях также бывает необходимость в справке.
- Бывают и такие случае, когда нужно подавать документы на получение пособий. Например, пособие на ребёнка. Или при получении статуса малоимущей семьи. В этих случаях справка будет необходима.
И если физическое лицо, запрашивая у своей бухгалтерии по месту работы справку о доходах сразу говорит о такой форме как 2-НДФЛ, то в случае с ИП форма заполнения будет 3-НДФЛ. Какого-либо норматива, устанавливающего иную форму справки о доходах предпринимателя не существует. А 3-НДФЛ понадобится обязательно. Вот и предоставляет предприниматель декларацию налогов по этой форме.
Кроме того, из-за отсутствия обязательной формы справки, просто прийти в налоговую и запросить там её не получится.
Самый простой способ избежать неурядиц с подтверждением доходов — периодически регистрировать свою налоговую декларацию в трёх экземплярах в фискальной службе. (Услуга бесплатная, предоставляется сотрудниками налоговой службы).
В получении справки также могут помочь банковские организации. Многие из них, при необходимости получения сведений о доходах ИП, предоставляют свои экземпляры справок, куда нужно будет только лишь внести информацию и поставить подпись.
Также, в качестве приложения можно использовать не только документ декларирования налогов, но и первичные документы. Особенно это полезно для тех индивидуальных предпринимателей, кто работает по форме ЕНВД и ПСН.
В случае сокрытия денежных поступлений по статье 199.2 уголовного кодекса РФ следует уголовная ответственность.
Что нужно отражать в справке о доходах ИП?
Когда требуется предоставить документ, подтверждающий доход, важно уточнить у запрашивающего в какой форме эта справка должна быть для соответствия их требованиям. Потому что часто это — свободная форма. Конкретная и необходимая информация также указывается, но сама формат заполнения этого документа неважен.
Информация, которую нужно указывать в справке о доходах ИП:
- Личные данные ИП (ФИО, адрес, контакты, ИНН, ОГРН)
- Если у ИП есть расчётный счёт, указываются сведения о нём и о банке, который его обслуживает.
- Указывается число, месяц и год составления справки и город
- Если вы в документе пишите «справка», то не забывайте, что нужно рядом ставить уточнение, которое отражает цель получения (прим: справка о доходах для получения пособия)
- Указывать сумму дохода нужно за тот период, который требуется со стороны запрашивающего. Можно расписывать по месяцам этого периода (таблица), но не обязательно. Также пишется информация об ИП с указанием паспортных данных.
- В справке указываются приложенные к ней документы. (Не забывайте уточнять у требующего справку, какой пакет документов следует приложить к справке).
- В случае, если в числе сотрудников индивидуального предпринимателя числится бухгалтер, нужно отдать ему заполненную справку для визирования. Сам ИП ставит свою подпись с расшифровкой.
Итог
В случае, если индивидуальному предпринимателю требуется справка, он использует налоговую декларацию 3-НДФЛ.
В случае, если требующий справку разрешает свободную форму, ИП уточняет перечень документов, которые необходимо приложить к справке и составляет её указывая все необходимые данные.
Если ИП помимо своей деятельности является наёмным работником организации, он предоставляет две справки о доходах с обеих сторон.
Возможно, вам будет интересно как подавать нулевую декларацию. Читайте здесь.
